Налог на бани и хозпостройки

Содержание

Кого касается налог на бани, сараи, туалеты и теплицы в 2018 году: если земля в собственности, в деревне

Налог на бани и хозпостройки

Весна —  самый разгар работ на земельных участках. А садоводы и огородники вместо того, чтобы работать, собираются кучками и горячо обсуждают новый закон 2018 года о налогах на сараи, бани и теплицы. И какие только предположения не звучат!

Как слухи на Руси множатся

Новость о введении нового налога на хозяйственные постройки на частных земельных участках появилась в феврале 2018 года в «Российской газете» и была подхвачена и растиражирована другими СМИ.

Как это и бывает на Руси, новость разрасталась и обрастала подробностями.

  И вот уже в апреле 2018 года  серьезная газета «Известия», ссылаясь на ФНС, пишет, что постановка на учет в ЕГРН сараев, бань и гаражей произойдет без участия собственника с учетом данных  аэрофотосъемки, полученных с камеры беспилотников. А начисление налогов на выявленные постройки произойдет автоматически. Если собственник с чем-то не будет согласен, он может обжаловать это решение в суде.

А поскольку такого добра, как сарайчики, уличные сортиры, летние души и теплички, полно на каждой придомовой территории как на даче, так и в деревне, то забеспокоились многие. Завозмущались еще и потому, в России до 2020 г. был объявлен государственный мораторий  не только на повышение процента «старых» налогов, но и на ввод новых.

Старые законы, которые особо никого не беспокоили

В этой статье постараемся разобраться во всех вопросах, которые так волнуют миллионное сообщество землевладельцев и домовладельцев нашей страны.

Закон о налоге на хозяйственные постройки в разных вариантах существует с 1991 года.

По Закону РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» под налогообложение попадали любые строения, в том числе и хозяйственные, расположенные на садово/дачных земельных участках.

Но налоговые квитанции получали лишь те собственники, которые зарегистрировали свое право собственности на эти сооружения. Только таких зарегистрированных объектов в базе данных налоговиков было мало.

Как правило, собственник регистрировал участок, строил на нем времянки, потом дом и не спешил даже его ставить на учет. Зачем, если продавать не собираешься?! Тем более, что все время что-то пристраивается, переделывается. Никто по этому поводу не беспокоил и никто не беспокоился.

В 2006 года вышел закон об оформлении в упрощенном порядке прав на отдельные объекты недвижимого имущества, так называемая «дачная амнистия».

Единственное условие: должно быть в порядке межевое дело и оформлена собственность на участок. Можно было написать заявление, заполнить анкету  и, не вызывая кадастровых инженеров, поставить на учет свой домик.

  Многие воспользовались этим и в зарегистрировали все, что нужно и не нужно, вплоть до мелочей.

Капитальные и некапитальные постройки

В 2015 года главой 32 Налогового кодекса РФ четко прописано, какие хозяйственные строения подлежат государственной регистрации. Объектами регистрации и, соответственно, налогообложения, по закону являются только такие постройки, которые признаны объектами капитального строения.

Строение может быть капитальным или некапитальным  Градостроительный кодекс признает капитальными объекты, которые:

  • имеют специально возведенный заглубленный фундамент;
  • прочно связаны с землёй;
  • имеют инженерные коммуникации (канализацию, водопровод, газо- и теплоснабжение);
  • строятся для длительного использования.

Некапитальные объекты не имеют инженерно-технического оснащения, их легко можно разобрать и перенести в другое место.

Вряд ли туалет — «скворечник» с вырытой выгребной ямой и «очком» можно назвать капитальным строением.

По тем же причинам сразу отметем от капитальных строений деревянные сараи, парники и теплицы без отопления, колодцы, деревянные заборы, практически все то, что помимо дома понастроили на своих участках большинство дачников и селян. А вот дом, баня и даже кирпичный забор с фундаментом — капитальные  объекты.

Последний срок обязательной регистрации прав собственности в упрощенном порядке

Последний срок регистрации в упрощенном порядке  определен датой: 1 марта 2020 года.

Итак, обязательной регистрации до 1 марта 2020 года подлежат:

  • земельные участки с целевым назначением (для строительства жилых и нежилых объектов). И не важно, в чем ведомстве находится земля, дачно/садового или сельского поселения. Земля под дом — регистрируй!
  • жилые или нежилые помещения, имеющие признаки капитального объекта и площадь более 50 кв.м.

Следовательно, если ваша баня имеет фундамент, привязана плотно к земле и переместить ее без разрушения невозможно, она имеет статус капитального сооружения.

Но баня подлежит обязательной регистрации и налогообложению только в том случае, если ее площадь свыше 50 м².

Напомним, что площадь исчисляется по формуле:

S =A*B,

где А – длина помещения,

В – ширина помещения.

Таким образом, баня должна быть 5м ширины на 10м длины. Большинство дачников и селян о такой бане могут только мечтать! Им и беспокоиться незачем.

Почему о законе 2016 года заговорили в 2018 году?

Но владелец постройки по-прежнему сам принимает решение о регистрации права собственности.

Так уж устроен русский человек: то, что не обязали, можно и не делать. Не зарегистрировать и не платить налоги — многие этим пользовались.

Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ прикрыл эту лазейку. Внесенные поправки в пункт 2 статьи 401 НК РФ признают все нежилые капитальные строения, расположенные на садово/дачных участках граждан, полноценными объектами обложения налогом на имущество. Стали полноценными равно стали обязательными для налогообложения и для регистрации. Это касается и селян.

Но большинство граждан этого закона не заметили или просто проигнорировали.

И только тогда, когда СМИ подняло эту тему, закон услышали.

Тесная связь ЕГРН и ФНС

Регистрация прав на имущество и налог на него тесно связаны. ФНС узнает о вашем имуществе через ЕГРН или от вас самих при подаче декларации. А кто напишет добровольно и в деталях о своем богатстве!

А сейчас налоговики предупреждают всех налогоплательщиков о том, что они обязаны сообщить (сами и добровольно) органам ФНС о том, какими хозпостройками  владеют. Именно на добровольно заполненные декларации, которые по закону нужно  подавать в органы ФНС до 31 декабря года, в котором появилось такое имущество, рассчитывают чиновники сейчас.

И пригрозило, что если собственник земельного участка, который имеет целевое назначение (строительство дома) в кратчайшие сроки не зарегистрирует/не за декларирует свои постройки, налог на земельный участок зачислят по повышенной ставке.

И не только на землю, но и на незарегистрированное и выявленное налоговиками капитальное сооружение. И своих экспертов привлекут к оценке. Так добровольно/принудительно заставляют собственников поторопиться и зарегистрировать свое недвижимое имущество, с суммы которого вы должны платить налог.

Эксперты убеждены: новый налог на незарегистрированные капитальные объекты, ввод которого намечен с 2018 год,  выведет уже  в конце года из «тени» миллионы неучтенных объектов и заставит его владельцев платить налог.

Механизм выявления налоговиками незаконных сооружений пока не понятен.

Но, например, в Московской области еще в 2014 году была произведена аэрофотосъемка дачных участков. В выявлено порядка 200 000 незарегистрированных объектов, из них 81 000 владельцев сразу нашли время и деньги для поставки на кадастровый учет своих построек. А многие вынуждены были доказывать, что их постройки не капитальные.

Даже если не дойдет до таких проверок в масштабе страны, казна все же получит дополнительные деньги из-за повышенного земельного налога.

Сколько платить?

По нормам 410 НК РФ размер налога на капитальное сооружение составляет от 0,1% его кадастровой стоимости до 0,3%.

При выявлении незарегистрированной хозпостройки налоговиками,  владелец заплатит налог в размере 0,5%.

Как известно, ФНС имеет по закону право начислять недоплаченный налог за три года. С 2015 года, когда был принят закон о налогообложении хозпостроек, прошло три года. Вот и начислят налог за все эти годы.

Так  гражданам строго напомнили о забытой обязанности платить налог.

Кто имеет льготы при уплате налога?

Исходя из ст. 407 НК РФ:

  • все пенсионеры, независимо от категории пенсии;
  • участники и ветераны боевых действий;
  • инвалиды I, II группы и с детства;
  • лица, пострадавшие от радиоактивного излучения;
  • члены семей военных, потерявших кормильца;
  • члены семей, погибших при исполнении служебных обязанностей;

Местные власти могут расширить перечень льготных категорий.

Новых налогов нет, повышения налоговых ставок не планируется

Мораторий соблюден: налог на то, за что вы и так должны платить при соблюдении законов. И никакого повышения, а штрафные санкции в отношении тех, кто не соблюдает закон.

Заплати налоги и спи спокойно

Во избежание неприятностей стоит поставить на учет недвижимость. Для этого вызвать кадастрового инженера для изготовления технического плана (в пределах 10 тысяч рублей). Далее в МФЦ сдать диск с данными и документы о собственности на землю.

В течение 12 рабочих дней свидетельство на право собственности будет готово. Сведения в налоговую отправит МФЦ. Вам останется только ждать уведомления.

Источник: https://nalogovaya.info/vidy/na-bani-i-sarai-2018/

Новый закон 2018 года о налогах на теплицы, сараи, бани и сортиры на дачном участке

Налог на бани и хозпостройки

Налоги – базовый элемент экономики любой державы. Они имеют разную ставку и назначение, разный уровень льгот и сроки оплаты. Но как же разобраться за что платить налоги, чтобы не получить проблемы с законом? Учитывая, с какой скоростью развивается налоговое законодательство, следует внимательно за ним следить, чтобы не нарваться на штрафы.

Новый закон или сплетни?

ВАЖНО! Номер постановления № 03-05-04-01/29325 и ст. 406 НК РФ излагают новые начисления налогов для физлиц имеющих постройки на своем участке.

В РФ для жителей деревень и владельцев дачи вводят новый налог. Об этом сообщают СМИ, ссылаясь на МинФин РФ.

С 2016 года был принят законопроект, согласно которому владельцы дачных участков будут уплачивать налог за баню, теплицу и туалет, которые располагаются у них на участке. В то же время, некоторые группы лиц получат льготы, а некоторые и вовсе – освобождаются от оплаты налога на жильё.

Министерство финансов внедрило налоги, которые распространяются на околодомовые постройки. Речь идет о территориях, которыми владеют физ.лица.

Эти нововведения действуют и в отношении дачников, и в отношении жителей деревни.

По новому закону, граждане РФ должны будут платить налог за баню, туалет, теплицу. Владелец участка задекларирует своё имущество и платить за него.

ВАЖНО! Вся площадь территории не должна превышать 50 квадратных километров.

Если хозяин дачи пенсионер, тогда одна из построек на выбор будет освобождена от налогообложения. А за всё остальные нужно будет платить.

Для расчёта суммы налога инспектор применяет средние показатели по всем данным. Их делят на общее количество участков, указанных в документе. В результате выходит сумма, которую будут применять ко всем землям.

Нужно напомнить, в 2017 году президентом РФ был подписан закон об упразднении дачных товариществ. Он вступает в силу с 1 января 2019 года. Согласно нему само определение “дачное хозяйство” планируют упразднить. Вместо него начнет действовать огородническое либо садоводческое некоммерческое товарищество.

СПРАВКА! На сегодняшний день кадастровая оценка земель проводится не реже одного раза в пять лет, но не чаще, чем раз в три года.

Теплицы

Теплицы особенно те, которые оснащены электричеством и водоснабжением (так как трубы неизбежно нуждаются в фундаменте, чтобы избежать агрессивного влияния почвы и обитателей), нужно будет декларировать как недвижимое имущество и уплачивать налог.

Сараи

Как правило, сарай классифицируется как складское помещение, которое не облагается налогом, но если сарай большой и стоит на фундаменте, то придётся уплачивать налог.

Бани

Однозначно облагается налогом.

Туалеты

Туалет будет облагаться налоговым сбором только в случае подведения канализации (которая требует под собой фундамента). По-крайней мере на данный момент туалеты со сливными ямами не подлежат налогообложению.

Гаражи

Если гараж типа “жестянка” – то есть обычный закрытый металлический навес – налог можно не уплачивать, но если там есть автомобильное сервисное депо – значит и фундамент есть, а это уже капитальный объект.

Парники

Парник, в отличает от бани может быть задекларирован не как постройка, а как мобильная конструкция, а значит, налог платить не нужно.

Заборы

Забор могут классифицировать как капитальное строение (если он из камня и уходит в землю), тогда придётся платить налог, также как и в случае, если забор поставлен на кадастровый учёт. Деревянные заборы не облагаются налогом.

Кому не нужно платить

Любая конструкция или постройка относится или к капитальным (жилые и нежилые строящиеся объекты) или к некапитальным (всё остальное). Такие объекты:

  • имеют под собой фундамент;
  • прочно скреплены с земельным участком;
  • имеют канализацию, водопровод, газопровод и систему теплоснабжения;
  • возводятся на бессрочный срок.

Некапитальные объекты – это передвижные конструкции, не подсоединённые \ к инженерно-техническим сетям. Их можно демонтировать и перенести на новое место.

Платить нужно только за капитальные конструкции, но вот как налоговая инспекция классифицирует постройку – это уже вопрос.

Ставки налога на имущество

Итак, с целью налогообложения туалеты, бани и сараи были приравниваются к жилищным помещениям. При этом налог на имущество физ.лиц является местным, поэтому органы власти муниципалитетов имеют право определять его ставку самостоятельно.

Согласно статье 410 НК РФ ставка не может быть ниже 0,1% кадастровой стоимости недвижимого объекта и не может превышать 0,3%.

Москва и область, Ленинград и Питер и множество других регионов РФ установили налоговые взносы, это зависит от типа недвижимого объекта и его расположения на территории. Тем не менее, основная масса (около 83%) муниципалитетов рассчитывают налог на дачные строения в 2018 году по верхней границе в 0,3%.

Если же объект не поставлен на учете в ФНС, то при его обнаружении налоговым инспектором, накладывается повышенная санкционная ставка в размере 0,5%.

Перерасчет до данной ставке, а также льготы в 50 кв. метров возможно только, если хозяин недвижимости сам о ней заявляет.

Именно на такие извещения, которые по закону нужно успевать направлять в органы ФНС до 31 декабря года, в котором приобреталось такое имущество, налоговики рассчитывают сейчас. У них всего два способа получении информации о недвижимости:

  • из гос. реестрв;
  • от самих налогоплательщиков.

В случае с хоз.постройками первый вариант не применяется, потому что сараи, летние кухни, теплицы и уже тем более уличные туалеты типа «сортир» никто на гос.учет не ставятся.

А если и происходит, то только с целью продажи дачного владения.

По данным налоговых инспекторов, к 2020 году будет введена проверка территории с воздуха при помощи дронов, что дополнительно осложнит сокрытие незаконных построек.

Как избежать госсбора?

В последние годы в строй.сфере прошли масштабные изменения, в том числе введение новых, более жестких требований к любым строением. Теперь в приоритете быстрое и дешевое возведение сооружений разного предназначения, поэтому производитель стал делать упор на модульные мобильные постройки.

Теперь же современный рынок предлагает большой ассортимент каркасных построек, хозяйственных блоков и даже боксов. К примеру, гараж на фундаменте облагается налогом, а конструкция на обычной металлической или бетонной плите, которая не уходит в землю – нет.

Льготы по налогу на имущество физлиц

Пенсионеры, то есть лица, которые по причине возраста не работают и получают пенсию по нормам, указанным в статье 407 НК РФ относятся к льготным категориям граждан. Кроме них, в статье упоминаются:

  • Герои Советского Союза и РФ;
  • участники ВОВ, вооруженных конфликтов;
  • лица, пострадавшие от излучения в Чернобыле или Семипалатинске;
  • члены семей военных и государственных служащих, которые погибли и пострадали при выполнении служебных обязанностей;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • лица, которые получают пенсию на льготных условиях, например по возрасту;
  • другие категории.

Помимо этого, физические лица, которые владеют хозяйственными постройками на дачных и садовых участках, могут не оплачивать налог на теплицу, туалет, прочие хозяйственные постройки, если их размер не превышает 50 квадратных метров. Само собой, что туалетов такой площади нет. А вот за летнюю кухню или баню налог платить обязательно.

Льготники имеют право подать заявку о своем льготном праве до 1 ноября отчетного года. Сделать это можно путем подачи заявки в территориальный орган налогообложения с приложением документации, подтверждающей право на льготы.

Разъяснения Минфина о “налоге на сортиры”

В самом Министерстве финансов уверяют, что платить налог придётся только на капитальные здания с фундаментом, то есть летние кухни, бани, дома. Более того, обложить налогом теплицу или веранду будет невозможно, ведь её можно демонтировать в любой момент, что поставит компетентность налоговых агентов под вопрос.

Заключение

Платить налог или нет каждый решает сам. На данный момент скрыть нелегальную постройку на даче – проще простого, но как говорится – заплатил налоги и спи спокойно.

Рекомендуем видео к просмотру

Ниже сюжет новостей с канала РБК о новом законе:

Дополнение от Минэкономразвития: Некапитальные дачные постройки будут проходить под категорией «улучшение земельного участка»

По примеру станков и оборудования, которые требуют больших усилий при транспортировке, но не подходят под понятие «недвижимого имущества», Минэкономразвитие предложил снять признак капитальности с теплиц и беседок, которые не создавались как недвижимость. Точность формулировки позволит снизить количество конфликтных ситуаций и запросов к Росреестру о включении подобных объектов в ЕГРН.

Вопрос стоит остро уже давно. В 2017 году Счетная палата поднимала вопрос о необходимости четко прописать признаки недвижимого имущество и выделить в отдельные категории сараи, объекты незавершенного строительства и иные постройки.

В случае принятия поправок изменения будут внесены в Гражданский Кодекс. Они позволят упростить строительство для владельцев земельных участков и освободить от оформления в органах регистрации недвижимости.

Источник: https://georeestr.com/zemelnyj-uchastok/zemleustrojstvo/nalogi/nalogi-na-teplitsy-sarai-bani-i-sortiry.html

Налог на бани, сараи, теплицы и сортиры в 2019: за какие постройки налог платить, а за какие НЕ платить? | Карелия-Пресс

Налог на бани и хозпостройки

Налог на бани, сараи и теплицы – это налог на имущество физических лиц, которые имеют на своих пригородных участках земли не только дома, но и хозяйственные постройки.

Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на бани и сараи с 2019 года.

О том, что все владельцы таких строений обязаны проинформировать о них налоговые органы, сообщил Минфин России.

Поэтому представители прессы, а вслед за ними и сами граждане решили, что Минфин ввел налог на бани, сараи, теплицы, летние кухни и даже туалеты. Но на самом деле, как сразу же поспешили сообщить сами чиновники, это не так.

Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан

Минфин ввел налог на бани и сараи? Нет, конечно.

  • Во-первых, Минфин налогов не вводит – изменения в Налоговый кодекс России вносятся только Федеральными законами (а их принимает Госдума, Совет Федераций и подписывает Президент).
  • Во-вторых, такого налога просто-напросто не существует в природе.

Дело в том, что речь идет об обычном налоге на имущество физических лиц, который платят все владельцы недвижимости еще с 1992 года.

Просто в 2015 году был отменен соответствующий закон, а в конце 2016 года были приняты поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми все хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных земельных участках были признаны объектами налогообложения наравне с жилыми домами. Правда, с некоторыми оговорками:

  1. Платить нужно только за капитальные строения, то есть те постройки, которые нельзя перемещать без нарушения конструкции (кстати, сараи, теплицы и туалеты обычно к таким не относятся).
  2. Облагаемыми объектами являются те, на которые зарегистрировано право собственности.
  3. Облагаемая площадь начинается с 50 кв. метров, поскольку до этого размера действует льгота.

Таким образом, как разъяснил Минфин, налог на бани, сараи и теплицы действительно существует, но с существенными особенностями. В частности, на за туалет, ни за парник точно платить не нужно. Кроме того, нужно позаботиться о регистрации прав на постройки, и только потом заявлять о них налоговикам.

Три условия для уплаты налога:

  1. Постройки – стационарные;
  2. Более 50 кв. м.
  3. Есть право собственности

За какие постройки налог платить, а за какие НЕ платить?

Давайте применим описанные выше принципы и нормы НК РФ и разберемся на конкретных примерах, за какие сооружения вы должны платить налог, а за какие – не должны.

  1. Жилой дом на участке – ПЛАТИТЬ (постройка – капитальная).
  2. Баня – ПЛАТИТЬ (это тоже капитальная постройка).
  3. Сарай на фундаменте – ПЛАТИТЬ, если площадь больше 50 метров.
  4. Сарай без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ (это некапитальное строение).
  5. Туалет типа “сортир” – НЕ ПЛАТИТЬ.
  6. Теплица – НЕ ПЛАТИТЬ.
  7. Гараж без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ.
  8. Беседка – НЕ ПЛАТИТЬ (обычно площадь беседки меньше 50 метров).
  9. Парник – НЕ ПЛАТИТЬ.
  10. Забор – НЕ ПЛАТИТЬ.

Еще раз напомним, что налогом облагаются только те строения, на которые зарегистрировано право собственности – это главный признак.

Уведомление ФНС о хозпостройках

Уведомить налоговую о существующих объектах налогообложения является обязанностью каждого налогоплательщика. Сделать это нужно до 31 декабря отчетного года.

Потому что если налоговая спустя некоторое время самостоятельно выявит неучтенные объекты (а сделать это с появлением Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) довольно просто, ведь ФНС получает к нему доступ на просмотр сведений), то начислит сумму к уплате по повышенной ставке 0,5 %.

Ставки налога на бани и сараи в 2019 году

Обычная ставка налога на имущество физических лиц (а именно его мы называем “налог на туалеты бани и сараи”, “налог на теплицы” и так далее) составляет, по нормам статьи 401 НК РФ, от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта. НО! Налог на имущество относится к местным налогам, а это означает, что в каждой конкретной местности ее устанавливают муниципальные власти, и она может отличаться даже в разных городах одной области.

На подавляющем большинстве территорий России (83 %) действует ставка 0,3 %, поэтому при несообщении о постройке налог на баню на дачном участке окажется почти в два раза выше обычного. Правда, потом, если собственник все же подаст уведомление, налоговики сделают перерасчет и все исправят.

У кого есть право на льготы

Граждан, которые могут не платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры, очень много: к ним в статье 407 НК РФ отнесены все плательщики, владеющие хозяйственными постройками, площадь каждой из которых не превышает 50 кв. метров.

  • То есть если есть капитальная баня с площадью 45 кв. метров, платить за нее ничего не нужно.
  • Хотя уведомить ФНС о ее существовании и предоставить им документы о ее площади (подтверждающие право на льготу) нужно обязательно.
  • В противном случае и сумму к оплате выставят и льготу не учтут.

За превышение площади заплатить придется по установленным ставкам даже тем гражданам, которые входят в перечень льготников:

  • пенсионеры, независимо от вида пенсии (по возрасту или по выслуге лет);
  • инвалиды двух первых групп и с детства любой группы;
  • Герои России и ССР;
  • члены семей гражданских служащих, военных и силовых структур, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • лица, пострадавшие от радиации при ликвидации аварий или испытаниях атомных устройств любого назначения;
  • некоторые другие категории граждан.

Все они полностью освобождаются от платы за:

  • жилые дома и квартиры (независимо от площади);
  • гаражи;
  • машиноместа;
  • помещения, используемые для творческих мастерских, частных музеев или библиотек (при занятии творчеством).

Но только за один объект. Например, можно выбрать дом или квартиру. Об этом также нужно известить налоговую инспекцию. Ведь применение льготы по действующему законодательству носит заявительный характер. И если налогоплательщик молчит, ФНС считает, что она ему пока не нужна. Однако, если заявить, то можно пересчитать все суммы, начисленные за три года перед этим.

Источник: how2get.ru

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://karelia.press/nalog-na-bani-sarai-teplicy-i-sortiry-v-2019-za-kakie-postrojki-nalog-platit-a-za-kakie-ne-platit/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.