Налог на нежилое здание для физических лиц

Содержание

Каким образом насчитывается налог на нежилое помещение

Налог на нежилое здание для физических лиц

Нежилым помещением принято считать недвижимое имущество, непригодное для жизни людей, которое имеет отдельный вход и используется в целях торговли, создания производства или административной единицы. Это может быть кафе, склад, салон красоты, ангар, гараж, магазин и другое.

Какие налоги предстоит платить собственнику?

Являясь собственником такого помещения, физическое лицо обязано уплачивать налог. Это регламентировано Законом Российской Федерации от 09.12.1991 года № 2003-1. Платеж основывается на стоимости нежилой собственности, которая максимально соответствует рыночной.

Суд один раз в три года выносит решение, согласно которому выполняются оценочные действия. Оценивает помещение налоговая инспекция. Налогоплательщик получает уведомление о рассчитанной стоимости до 1 августа ежегодно, уплатить обязан до 1 октября.

Другие действия, связанные с нежилым помещением, к примеру сдача в аренду или продажа, облагаются другими видами налогообложения.

На какое помещение больше налоги — на жилое или на нежилое?

При расчете налогообложения недвижимости применяют налоговые ставки в соответствующей пропорции. Учитывая тип недвижимости и масштаб цен, которые приближены к рыночным, выделяют три вида ставок:

  • Ставка 0,1 %. Сюда относятся гаражи, парковочные места, недвижимые комплексы, в которых имеется минимум одна жилплощадь, дома, хозпостройки на дачных участках площадью не более 50 кв. м, квартиры, жилье на стадии постройки.
  • Ставка 2 %. К этой группе относятся нежилые помещения коммерческого или административного типа (кафе, парикмахерская, офис, торговый центр, столовая и др.), а также имущество, цена которого составляет более 300 млн руб.;
  • Ставка 0,5 %. Сюда относятся остальные строения.

Обратите внимание! С ноября 2016 года нежилые помещения приравнены к жилым и облагаются налогом. Налог исчисляется по кадастровой стоимости. Следовательно, за жилое помещение придется заплатить больше.

Возможные налоги арендатору

Владелец нежилого помещения имеет право сдавать в аренду свою недвижимость. Если он не является при этом ИП, то процентная ставка составляет 13 % по отношению к общей прибыли, которую он получит. Прибыль учитывается не ежемесячная, а за оговоренный в договоре период.

Налогообложение

Размер начислений может отличаться в зависимости от различных ситуаций.

При покупке

При приобретении нежилого помещения покупатель освобождается от уплаты налога. Произвести расчет с налоговой инспекцией обязан старый владелец помещения. Однако новый владелец обременяется налогом на недвижимость. Уплачивать его он должен до 1 декабря того года, который идет за годом приобретения объекта. Это обусловлено статьей 409 п. 1 Налогового кодекса РФ.

При продаже

Если помещение находится в собственности более пяти лет, то можно не производить платеж при продаже нежилого объекта при условии, что он не служил владельцу в качестве источника прибыли (НК РФ, ст. 217 пункт 17.1). Для подтверждения этого необходимо представить сотрудникам НС документально зафиксированные доказательства.

Если же сроки владения не достигают трехлетней продолжительности, то платить придется обязательно. Платят индивидуальные предприниматели, недвижимость которых применялась в их деятельности. Налог составляет 6 % по упрощенной системе.

Обратите внимание! Если продать помещение хочет предприниматель, но объект при этом не является источником его прибыли, то возникнут определенные трудности.

Связаны они с тем, что в судебном порядке предпринимателю будет сложно доказать свою правоту.

Веским доводом для уменьшения платежа является документация, которая подтверждает, что объект был куплен ИП тогда, когда он был физическим лицом.

При дарении

Согласно ст. 228 НК РФ п. 2, п. 1, пп. 7, человек, получивший подарок в виде недвижимости, обязан уплатить налог на доходы физических лиц.

Это объясняется тем, что процесс дарения приравнивается к получению выгоды тем, кому подарили недвижимость. Он составляет 13 % для тех, кто более 180 дней за год находится на территории РФ.

В обратном случае ставка равняется 30 %. Налогом не облагаются в отдельных случаях:

  • заключение договора дарения между людьми, которые приходятся друг другу родственниками (или членами одной семьи);
  • дарение производилось работнику консульства, члену его семьи или близкому родственнику.

При безвозмездном пользовании

Налог обязан платить получивший помещение от ИП или юридического лица в безвозмездное пользование (статья 211 НК РФ). Если получен объект от физического лица без статуса предпринимателя, налог не уплачивается.

В СНТ

СНТ признано плательщиком на прибыль организации. Товарищество обязуется предоставлять в налоговую службу декларации. Если имеется имущество, попадающее под налогообложение, платиться налог на имущество.

Следует отметить, что размер налога устанавливается на региональном уровне и не может превышать ставку 2,2 %.

При этом строения, предназначенные для жилья, облагаются налогом по стандарту, предназначенному для жилого помещения.

Для физических лиц

В 2018 году налог на нежилые помещения для физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Существуют несколько категорий граждан, которые освобождаются от уплаты, в их число входят и пенсионеры. Однако льгота распространяется только на один объект из каждой категории: гаражи, хозпостройки и т. д.

Для юридических лиц

Организации уплачивают налог с имущества, которое входит в основные средства. Это регламентировано статьей 374 Налогового кодекса РФ. Однако для компаний, использующих ЕНВД и УСН, начисляется налог только на недвижимое имущество.

Документальное сопровождение уплаты налогов

После начисления суммы ФНС направляет налогоплательщику уведомление, в котором содержится информация об объекте, сумма начислений, законодательные акты, на основании которых проводился расчет и сроки оплаты.

Важно! Иногда ФНС не присылает уведомление собственнику. Это случается, потому что владельцы помещений часто меняются, и налоговая инспекция не всегда осведомлена об этом.

В такой ситуации собственник обязан самостоятельно уведомить ФНС о наличии у него объекта, подлежащего налогообложению.

Нарушение правила влечет за собой наказание в виде штрафа, размер которого составляет 20 % от размера неуплаты.

Как избежать уплаты или уменьшить налог?

Определенные категории граждан имеют право на льготы при уплате налога. К ним относятся инвалиды всех групп, пенсионеры и многодетные семьи. Тем, кто не входит в льготные категории, избежать уплаты не удастся.

Однако можно снизить размер начисления. Для этого нужно оспорить кадастровую стоимость. Такой вариант возможен при неправильных данных в расчете стоимости и при завышении реальной рыночной стоимости.

Оспорить кадастровую стоимость можно путем обращения в комиссию Росреестра.

Все владельцы нежилых помещений обязаны уплачивать налог на имущество. Освобождаются от таких начислений только льготные категории граждан. Однако существует возможность снизить размер начислений.

Из этого видео вы узнаете, как уменьшить налог при продаже квартиры:

Источник: https://zkhgis.ru/nalog-na-nezhiloe-pomeshhenie/

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Налог на нежилое здание для физических лиц

Сразу отмечу, что ИП, мелкий и средний бизнес относят к организациям – для них установлен общий порядок налогообложения.

А для того, чтобы разобраться с налогами на недвижимость, нужно определить, что такое коммерческая недвижимость. Ведь не каждое нежилое помещение относится к коммерческим.

Во-первых, это нежилые здания и помещения. Во-вторых, важно определенное назначение в использовании этих объектов.

Почему важен второй момент? Машино-место или апартаменты – тоже нежилые помещения. И, безусловно, их можно использовать в своей предпринимательской деятельности – сдать в аренду, например. Но при первичном рассмотрении это некоммерческие помещения. Далее я расскажу о случаях, когда и они будут подпадать под налогообложение для коммерческих объектов.

Новый налог для неработающих граждан

Как перевести жилое помещение в нежилое?

Налог на имущество организаций и ИП

Владельцы административно-деловых центров, коммерческих и торговых зданий и помещений в них должны платить налог на имущество.

При этом налоговый кодекс освобождает от налога на имущество организации и ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН). Но с одной существенной оговоркой: кроме коммерческих объектов, налог по которым рассчитывается по кадастровой стоимости.

Найти объект, по которому не определена кадастровая стоимость, уже непросто. В таком порядке стоимость недвижимости определяется уже в 74 субъектах РФ.

Ежегодно органы власти выявляют все новые и новые объекты, которые используются для коммерческих целей, и вносят их в Перечень торговых, офисных объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, облагаемых налогом на имущество от кадастровой стоимости.

Данный перечень размещается на официальном сайте органов власти региона. К примеру, на сегодня в Москве таких объектов в документе – 30 тысяч общей площадью около 96 млн кв. метров.

Как оспорить кадастровую стоимость коммерческой недвижимости?

Регистрация и налоги ИП для чайников

Кто должен платить налог на имущество?

Закон не освобождает от налога на имущество применяющих УСН собственников административно-деловых и торговых центров. Причем не имеет значения, владеет налогоплательщик всем зданием или только одним помещением.

Административно-деловой центр – это отдельно стоящее нежилое здание, в котором назначение не менее 20% площадей – деловые, коммерческие или административные цели. Либо это здание, расположенное на земельном участке с разрешенным видом использования для размещения таких помещений.

Сведения о назначении нежилого помещения, здания или земельного участка содержатся в ЕГРН или данных технического учета (БТИ, Ростехинвентаризация). К таким объектам относятся офисы, переговорные, зона ресепшн, парковки и даже офисное оборудование.

Торговый центр – это отдельно стоящее здание, в котором в соответствии с его назначением (назначением земельного участка) располагаются торговые объекты, объекты общественного питания, бытового обслуживания. Здание будет отнесено к торговому центру, если под эти цели используется более 20% помещений.

Если по сведениям ЕГРН или данным технического учета назначение здания или земли иное, но более 20% его помещений используются под магазины, кафе, службы быта, для целей налогообложения оно будет отнесено к категории торговых центров.

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Как определяется налог на коммерческую недвижимость?

Налог на имущество организаций (или ИП) региональный. То есть ставку определяют местные власти, но Налоговый кодекс ограничивает ее максимальное значение. Так, с 2016 года ставка не может быть выше 2%. В Москве в 2019 году ставка налога на имущество организаций равна 1,6%.

На какие организации распространяются льготы?

В то же время существуют льготы как на федеральном уровне, так и на региональном (глава 30 «Налог на имущество организаций» Налогового кодекса). Перечень довольно внушительный. Например, льготами могут воспользоваться:

  • религиозные организации,
  • общественные организации инвалидов,
  • фармацевтические производители,
  • протезно-ортопедические предприятия,
  • коллегии адвокатов, бюро и юридические консультации,
  • государственные научные центры,
  • организации на территории особой экономической зоны,
  • управляющие организации в «Сколково» и некоторые другие.

Порядок применения льгот и условия, при которых использование льгот прекращается, определяется налоговым законодательством.

Календарь налогов на недвижимость в 2019 году

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Для кого снижен налог в Москве?

Региональные льготы устанавливает исполнительная власть субъекта РФ. Так, в Москве в четыре раза снижен налог для следующих объектов:

  • торгово-офисных помещений, которые фактически используются менее чем на 20% под торгово-офисные цели;
  • заводоуправления (то есть в этих помещениях размещаются сотрудники, управляющие заводом);
  • организаций образования, медицины и науки.

В первом и втором случаях факт соответствующего использования помещений должна подтвердить Государственная инспекция по недвижимости до конца первого полугодия текущего года. Результаты отражаются в акте обследования. Госинспекция проверяет нежилые здания общей площадью свыше 1000 кв. метров, а также многоквартирные дома с нежилыми помещениями, если их доля превышает 3000 кв. метров.

Если заключение Госинспекции отрицательное, можно представить в налоговый орган иные убедительные доказательства. Оспорить акт обследования можно в Межведомственной комиссии при Департаменте экономической политики и развития Москвы.

Для субъектов малого предпринимательства (включенных в перечень, который можно посмотреть на сайте ФНС) налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 300 кв. метров от площади объекта.

Для гостиниц налоговая база может быть уменьшена на кадастровую стоимость минимальной площади номерного фонда, умноженной на два.

Для инвестиционных приоритетных проектов города установлены следующие льготы:

  • для промышленных комплексов сумма налога уменьшается вдвое;
  • технопарки и индустриальные парки полностью освобождаются от налога на имущество.

Как перевести квартиру из жилой в коммерческую недвижимость?

Можно ли зарегистрировать офис в квартире?

Как рассчитать налог на коммерческую недвижимость?

Сумма налога без учета льгот в Москве рассчитывается по формуле:

налог = кадастровая стоимость недвижимости х 1,6%

Базовая ставка налога на имущество физических лиц за 2018 год по коммерческим объектам равна 1,5% от кадастровой стоимости. Напомню, что этот порядок налогообложения распространяется и на апартаменты, и на машино-места, расположенные в таких зданиях и сооружениях. А вот если недвижимость стоит более 300 млн рублей, ставка налога выше – 2%.

Льготы для владельцев нежилой недвижимости

Есть в Москве льготы и для граждан, владеющих нежилой недвижимостью. Но они не распространяются на физических лиц, которые используют свою недвижимость в предпринимательских целях, то есть для извлечения прибыли.

Налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговый орган и направляет уведомление собственнику до 1 ноября текущего года. Оплатить налог нужно не позднее 1 декабря следующего года.

Что еще нужно оплатить?

К расходам собственников помещений относятся не только налоги, но и эксплуатационные и коммунальные платежи.

Обычно эксплуатационные платежи для помещений, расположенных в бизнес- и торговых центрах, выше.

Это связано с наличием дополнительных инженерных коммуникаций: системы кондиционирования, пожарной сигнализации, вентиляции и т. п. Многое зависит от уровня центра и, конечно, управляющей организации.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Какой налог платить с продажи нежилого помещения?

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Дадут ли ипотеку фирме, если у ее владельца плохая кредитная история?

Можно ли строить магазин в СНТ?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/otvety_o_naloge_na_kommercheskuyu_nedvizhimost/7950

Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда? — Справочник Недвижимости

Налог на нежилое здание для физических лиц

Что такое налог на недвижимость и кто его платит

Налог на недвижимость — это разговорное определение, официально он называется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ). Есть и другие налоги, касающиеся недвижимости (например, налог с продажи квартиры), но в данном случае имеется в виду именно налог на имущество.

Налог должны платить физические лица — собственники жилых и нежилых объектов недвижимости: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и т. д. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.

Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома. Эту стоимость определяли, учитывая только затраты на материалы и износ объекта. Поэтому инвентаризационная стоимость обычно была значительно ниже рыночной цены объекта.

С 2015 года в России начали постепенно вводить расчёт налога на основе кадастровой стоимости недвижимости (№ 284-ФЗ). В некоторых регионах переход на новую схему закончился только к 2020 году.

Поэтому там (Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ) в 2020 году будут платить налог ещё по старой схеме.

Расчёт кадастровой стоимости более сложный, он включает больше разных параметров: например расположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковки и детской площадки во дворе, характеристики дома, рыночную стоимость аналогов и многое другое.

То есть кадастровая стоимость квартиры более приближена к её реальной цене на рынке жилья. Не реже одного раза в пять лет (а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — раз в три года) кадастровая стоимость недвижимости будет пересчитываться, чтобы она оставалась актуальной.

Но частоту переоценки устанавливают местные власти, они имеют право проводить оценку или переоценку чаще.

Мы подробно писали о кадастровой стоимости и о том, как её можно оспорить, в отдельной статье.

Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры, нужно либо запросить данные из ЕГРН на сайте Росреестра, либо сделать выписку из ЕГРН в любом многофункциональном центре госуслуг «Мои документы».

Налог на недвижимость относится к местным налогам. Его устанавливают муниципальные власти с учётом норм Налогового кодекса РФ. «Таким образом, на каждой территории действует свой порядок уплаты НИФЛ, который, однако, не может противоречить нормам Налогового кодекса», — отмечает партнёр и руководитель налоговой практики О2 Consulting Татьяна Сафонова.

Ставки налога, установленные муниципальным образованием, одинаковы для всех, будь то гражданин России или иностранец.

Сколько платить

Для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, гаражей и машиномест законом определена налоговая ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Однако местные власти могут устанавливать свои ставки.

Так, например, в Москве ставка налога на имущество для физических лиц зависит от кадастровой стоимости жилья.

Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома, млн руб.Ставка налога, %
До 100,1
От 10 до 200,15
От 20 до 500,2
От 50 до 3000,3

А ещё есть налоговый вычет, он должен учитываться при расчёте налога, поэтому просто проверьте, что это было сделано.

Налогом не облагаются:

  • 50 кв. м для жилого дома;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 10 кв. м для комнаты.

Налоговая сама посчитает, сколько по кадастру стоит 1 кв. м вашей собственности, и вычтет из общей стоимости объекта стоимость метров, которые налогом не облагаются.

На каждый объект — один вычет, неважно, сколько у него собственников.

Узнать, какие ставки действуют в вашем регионе и сколько вам придётся платить, можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Когда начинает начисляться налог

Начисление налога начинается с момента возникновения права собственности на имущество.

То есть с того момента, как человек стал владельцем недвижимости и зарегистрировал право собственности в Росреестре, он автоматически становится плательщиком НИФЛ.

Соответственно, если квартира куплена в строящемся доме по договору долевого участия, то налог он будет платить, когда дом достроится и жильё можно будет оформить в собственность. А если строительство не завершено, то нет и налога.

Когда оплачивать налог на недвижимость

Налог на недвижимость уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.  Если человек владеет объектом неполный год (допустим, купил квартиру летом), то налог начисляется с учётом полных месяцев владения. Если он стал собственником до 15 числа, то этот месяц считается полным и идёт в расчёт, ёсли после — то месяц не учитывается.

 «Налоговым периодом является календарный год, то есть в 2020 году мы платим налог за 2019 год», — поясняет Павел Корнеев.

Важно: жители российских регионов, которые перешли на кадастровую стоимость последними, то есть в 2020 году, налоги за 2019 год будут платить ещё по старой схеме — с учётом инвентаризационной стоимости. Это Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ.

Как можно узнать, что вам начислен налог за имущество

Налоговые органы обязаны не позднее 30 дней до наступления срока платежа (то есть до 1 ноября) отправить налогоплательщику налоговое уведомление — квитанцию с указанием суммы налога и объекта налогообложения. Письмо придёт по адресу постоянной регистрации (если заранее не предупредить налоговую о другом адресе пребывания).

Можно завести личный кабинет на сайте налоговой службы и проверять свои налоги там (причём не только на недвижимость).

Если личного кабинета на сайте ФНС нет, а уведомление налогоплательщик не получил, следует обратиться в местное отделение налоговой службы за разъяснениями — сколько, за что и когда нужно заплатить. Татьяна Сафонова отмечает, что в противном случае человек рискует быть оштрафован.

Кстати, узнать о начислении налога иногда можно через банк, в котором открыт счёт. Некоторые банки имеют доступ к информации о налоговых выплатах своих клиентов и уведомляют их о появившихся задолженностях (например, через личный кабинет на сайте банка).

Штрафы за неуплату налога на имущество

Если не платить налог или просрочить выплаты, на должника наложат штрафные санкции.

Начислят пени. За каждый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности.

Взыщут долги через суд. Сначала налоговая пришлёт должнику требование об уплате с указанием срока исполнения. Если в этот срок налог уплачен не будет, налоговая обратится в суд.

Решение суда направят в службу судебных приставов, а также работодателю (для удержания средств с зарплаты должника).

Кроме того, должник будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде (не меньше 400 рублей) и исполнительский сбор за работу судебных приставов (7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей).

Ограничат выезд за границу. Для этого надо задолжать 30 000 рублей.

Льготы по уплате налога на недвижимость

Налог можно не платить, если на вас распространяются льготы.

По Налоговому кодексу, к числу льготников относятся все пенсионеры (вне зависимости от вида пенсии и её основания), инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, родители и супруги погибших военных и др.

— полный список можно посмотреть на сайте ФНС. Но местные органы власти вправе дополнить этот перечень по своему усмотрению. Какие льготы действуют в вашем регионе, тоже можно узнать на сайте ФНС.

«Отметим, что несовершеннолетние дети в числе льготников не указаны и являются налогоплательщиками на общих основаниях, — уточняет Павел Корнеев. — Конечно, налог за них платят их законные представители — родители или опекуны».

С 2020 года рассчитывать на льготу могут и предпенсионеры (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет).

Человек, претендующий на льготу, должен направить в налоговый орган соответствующее заявление и документы, подтверждающие его право на неё.

Льготы можно использовать только для одного объекта недвижимости, которым владеет человек. За вторую квартиру, дом или гараж налог придётся платить в полном объёме.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Шаролта Каталин Санто.

Источник: https://realty.yandex.ru/spravochnik/nalog-na-nedvizhimost-kak-platit-skolko-kogda

Особенности расчета и уплаты налога на нежилое помещение для физических лиц

Налог на нежилое здание для физических лиц

Для российских граждан налог на нежилое помещение для физических лиц с 2020 года рассчитывается по новым правилам. Известно, что сумма налогов возросла именно из-за этих изменений, поэтому многие налогоплательщики самостоятельно его пересчитывают. А для этого им необходимо знать все нюансы процедуры.

Общие сведения

Налогообложение физических лиц как собственников недвижимости теперь осуществляется по новым правилам. В данном случае речь идет о новых нормах расчета, которые используются с 2015 года. Все владельцы жилых и нежилых помещений, а также некоторых других видов собственности обязаны оплачивать налог с учетом кадастровой стоимости имущества.

Ранее налог рассчитывался на основании инвентаризационной стоимости, которая, как известно, гораздо ниже рыночной.

А вот кадастровая стоимость как раз приближена к рыночной цене недвижимости, поэтому размер налога повышается.

Для того чтобы не допустить серьезного увеличения налога на имущество, был введен специальный пониженный коэффициент. Его размер в 2020 году составляет 0,2, но ежегодно будет повышаться.

Несмотря на то, что использование кадастровой стоимости при налогообложении установлено нормативными актами (в том числе и НК РФ), у каждого субъекта РФ есть право самостоятельно устанавливать дату введения новых правил расчета. Поэтому в некоторых регионах страны имущественный налог еще может оплачиваться на основании инвентаризационной стоимости.

Что касается определения кадастровой стоимости имущества, то эта процедура, по закону, не может осуществляться чаще, чем 1 раз в 3 года, и не реже, чем 1 раз в 5 лет. В больших городах оценка может проводиться чаще, но не более 1 раза в 2 года. Владелец недвижимости для получения сведений по поводу его кадастровой стоимости может обратиться в Росреестр.

Можно ли оспорить

Нововведения в налоговом законодательстве часто становятся причиной споров и конфликтов. К примеру, не все собственники могут быть согласны с результатами кадастровой оценки имущества. Если сумма сильно завышена, это серьезно скажется на размере налога. Поэтому закон разрешает владельцам оспаривать результаты оценки.

Сделать это можно двумя способами:

  • обратиться в ближайший орган Росреестра;
  • подать иск в суд.

Для того чтобы защитить свои интересы, владельцу понадобятся следующие документы:

  • бумаги, подтверждающие реальную кадастровую стоимость объекта (необходимо провести экспертизу самостоятельно);
  • правоустанавливающие документы;
  • гражданский паспорт;
  • заявление (иск).

При обращении в регистрирующий орган решение по данному спору принимает специальная комиссия. В случае, когда комиссия выносит отрицательное решение, его также можно обжаловать в суде. Если иск подается сразу, то будет назначено судебное разбирательство.

Налоговая ставка

Для каждого вида собственности существуют определенные налоговые ставки, которые учитываются при расчете. Если говорить о жилых помещениях или других сооружениях, то для них ставка составляет 0,1% – 0,5%. Для нежилых помещений, к которым относятся офисы, торговые объекты и т.д., ставка в 2020 году составляет 1,5%.

Если кадастровая стоимость нежилого помещения составляет более 300 млн рублей, то при расчете налоговые органы учитывают ставку в 2%.

Льготы

Налог на имущество физических лиц обязаны оплачивать все граждане РФ, являющиеся собственниками. Но на законодательном уровне предусмотрено, что некоторые категории физических лиц имеют право на получение льготы. Такие послабления устанавливаются как на федеральном, так и на региональном уровне. К налогоплательщикам, которые могут быть освобождения от уплаты, относятся:

  • пенсионеры;
  • ветераны ВОВ и других военных действий;
  • Кавалеры ордена Славы и т.д.;
  • инвалиды;
  • чернобыльцы и т.д.

Следует знать, что оформить льготу такой гражданин может только в отношении одного вида недвижимости.

Расчет

Налог на нежилое помещение рассчитывается ежегодно. Для этого используется следующий алгоритм:

  1. Определяется кадастровая стоимость объекта и сумма налога.
  2. Определяется инвентаризационная стоимость объекта и сумма налога.
  3. Вычисляется разница между этими двумя показателями.
  4. Сумма умножается на специальный коэффициент.
  5. К полученному результату прибавляется сумма платежа, который был определен на основе инвентаризационной стоимости.

К примеру, кадастровая стоимость объекта недвижимости физического лица составляет 20 млн рублей, а инвентаризационная – 3 млн рублей. Ставка для обоих случаев составит 1,5%. Платеж на основе первого показателя будет равен 300 тыс. рублей (20 млн * 1,5%). А при расчете с учетом инвентаризационной стоимости – 45 тыс. рублей (3 млн * 1,5%).

Далее необходимо определить разницу: 300 000 – 45 000 = 255 000. Дальнейший расчет осуществляется следующим образом: 255 000 * 0,2 + 45 000 = 96 000. Именно столько составит налог на имущество физических лиц, который собственнику нужно будет оплатить в 2020 году.

Как платить

Для того чтобы налогоплательщик мог заплатить имущественный сбор, законом определены специальные сроки. Согласно установленным правилам, оплата должна быть осуществлена не позднее 1 декабря. Так как сумма рассчитывается налоговыми органами, гражданам нет необходимости проводить процедуру самостоятельно.

ИФНС присылает всем налогоплательщикам соответствующие уведомления, на основании которых проводится перечисление средств. Установлены сроки получения таких документов – это 20 октября. Если физ. лицо по каким-то причинам не получило уведомления, это не означает, что налог платить не нужно. Плательщику нужно обратиться в ИФНС самостоятельно.

Оплата осуществляется как в банке, так и с помощью специальных онлайн-сервисов. Гражданин может выбрать любой подходящий способ, главное, чтобы у него сохранилась квитанция. А для того чтобы не ждать уведомления, плательщик может зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и получить доступ к личному кабинету.

Для этого нужно:

  1. Обратиться в местное отделение налоговой службы и получить специальную регистрационную карту. Она выдается на основании заявление, ИНН и других личных документов. Также эту процедуру может осуществить представитель на основании нотариально заверенной доверенности.
  2. Далее нужно получить электронную подпись. Они оформляются в соответствующих центрах связи.
  3. Затем плательщику следует зарегистрироваться на сайте, используя полученные регистрационные данные (логин и пароль).

После этого физ. лицо может не только следить за количеством задолженностей по тем или иным налогам, но и оплачивать их онлайн.

Штрафы

Все собственники имущества, облагаемого налогом, которые не внесли платеж вовремя, понесут за это ответственность. К примеру, за то, что гражданин не сообщил о наличии объекте недвижимости (то есть, утаил сведения от налоговых органов), предусматривается штраф в размере 20% от суммы налога за это имущество.

За просрочку будет начисляться пеня. Многие думают, что это разновидность штрафа, но это не совсем так. Пеня – это определенный процент от суммы, который начисляется ежедневно. Даже если просрочка составляет всего 1 день, к сумме уже прибавится пеня.

Справка: физ. лицо может самостоятельно рассчитать эту задолженность, так как ставка пени является стандартной и зависит от ставки ЦБ.

Если собственник не платит в течение длительного времени, то ИФНС присылает дополнительное уведомление. Этот документ содержит:

  • сумму долга;
  • сумму пени;
  • сроки, которые предоставляются получателю для погашения задолженности;
  • санкции, которые будут применены к нарушителю в случае отказа от уплаты.

Если гражданин игнорирует уведомления и не платит налог, то ФНС обращается в суд.

Для этого у налоговиков должны быть определенные основания, то есть сумма долга должна достичь определенного размера (3 тыс. рублей).

На практике, дело до суда доходит спустя 6 месяцев после образования просрочки. В случае, когда суд принимает решение о принудительном взыскании долга, ответчику придется платить.

Причем, заниматься взысканием будет исполнительная служба, а значит, что к нарушителю могут быть применены различные законные способы получения средств. Чаще всего сотрудники исполнительной службы накладывают арест на банковские счета нарушителя и высчитывают необходимую сумму. Если счета в банке у плательщика нет, то соответствующие меры применяются к его имуществу.

Помимо начисления пени за неуплату налога, на физ. лицо будет наложен штраф. Если срок пропущен неумышленно, а сама просрочка незначительна, то сумма штрафа составит 20% от размера налога. Если же собственник умышленно избегает оплаты и тянет с погашением достаточно долго, то налоговые органы могут насчитать штраф не менее 40% от суммы.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/na-nezhiloe-pomeshhenie-dlya-fizicheskih-lic.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.