Налоговый вычет через бухгалтерию

Содержание

Как получить налоговый вычет через работодателя?

Налоговый вычет через бухгалтерию

Налоговый вычет через работодателя. Что это такое? Как и когда им можно воспользоваться? Что необходимо подготовить для воплощения задумки в жизнь? Ответы на все перечисленные вопросы и не только обязательно помогут разобраться с вычетами налогового типа. Это не так трудно, как кажется.

Описание

Оформление налогового вычета – процесс возврата денег за некоторые гражданские расходы. Обычно эта операция проводится после приобретения крупного имущества, оплаты лечения или образовательных услуг. Человеку вернут деньги в счет перечисленного подоходного налога.

На сегодняшний день можно получить налоговый вычет через работодателя или самостоятельно в ФНС. Остановимся на первом раскладе. Он вызывает больше всего вопросов.

Типы вычетов

Какие именно положены возвраты и за что можно их оформить? Вариантов развития событий очень много.

Сегодня можно осуществить возмещение денежных средств за:

  • ипотеку;
  • покупку недвижимости без кредита;
  • оплату образовательных услуг (себя, брата/сестры или детей);
  • медицинское обслуживание.

Это наиболее распространенные расклады. Первые два вычета называются имущественными, вторые два – социальными. Об этом знать крайне важно. В противном случае можно столкнуться с невозможностью возмещения денег в счет налогов.

Лимиты по возмещению

Получение налогового вычета через работодателя, как и самостоятельное решение вопроса, имеет определенные ограничения. Законодательством регламентирован предел вычета, то есть определена сумма, превышая которую получить льготу уже невозможно.

Во-первых, в целом за сделку или услугу возмещают тринадцать процентов от суммы расходов, но не более действующих ограничений. Нельзя требовать денег больше, чем гражданин перечислил в госказну в том или ином налоговом периоде.

Во-вторых, существуют предельные суммы вычетов. Они выглядят так:

  • имущественный возврат – 260 000 рублей;
  • ипотека – 390 000 рублей;
  • социальные вычеты – 120 000 рублей;
  • за все социальные возвраты в год – 15600 рублей;
  • за обучение братьев, детей или сестер – 50000 за одного человека в целом.

Дорогостоящее лечение позволяет обойти эти ограничения. Оно возмещается в размере 13 % от понесенных гражданином расходов.

Основные условия

Налоговый вычет через работодателя оформить не так уж и трудно. Более того, гражданин будет освобожден от бумажной волокиты, которая доставляет людям немало хлопот. Но об этом поговорим позже.

Сначала выясним, при каких условиях потенциальный получатель средств может обратиться за вычетом. Ниже перечислены требования, выдвигаемые государством:

  • наличие гражданства РФ;
  • у человека есть официальное место трудоустройства;
  • потенциальный получатель возврата заключил одну из ранее указанных сделок на свое имя и из своих средств;
  • человек перечисляет НДФЛ в размере тринадцати процентов.

Соответственно, если человек работает неофициально или он платит в виде налогов с доходов больше/меньше указанной процентной ставки, право на вычет у него упраздняется.

Важно: если исчерпаны ранее указанные лимиты, требовать возврат нельзя. В нем попросту откажут.

Особенности вычета через начальника

Возврат налогового вычета через работодателя – это процесс, который в конечном итоге будет отличаться от аналогичной операции, проведенной в ФНС напрямую. Чем именно?

Человеку предстоит собрать меньше документов, а также ему потребуется заполнить особый бланк заявления. Его можно попросить как в налоговой, так и у своего начальника.

Кроме того, налоговый вычет за лечение через работодателя (или за любую другую операцию) будет выражен освобождением подчиненного от уплаты НДФЛ. Вычет позволит получать всю сумму зарплаты без налога на доходы.

Сколько по времени? Столько, сколько потребуется для исчерпывания положенного возврата. Обычный налоговый вычет при этом выражен одноразовой выплатой в положенном размере. Зарплата гражданина не будет затронута.

Инструкция по получению

Как вернуть налоговый вычет через работодателя? При правильной и своевременной подготовке никаких проблем не будет.

В целом инструкция по реализации поставленной задачи выглядит так:

  1. Подготовить некий пакет документов. Он будет меняться в зависимости от ситуации. С возможными вариациями документации для того или иного случая ознакомимся позже.
  2. Написать заявление на предоставление возврата за понесенные расходы.
  3. Отдать ходатайство работодателю.
  4. Ждать ответа от начальства и ФНС.

Если гражданин правильно подготовился к операции, ему обязательно вернут деньги. После положительного ответа на ходатайство остается просто получать зарплату в полной мере, без уплаты подоходного налога.

Важно: из-за такого способа возмещения расходов не все граждане интересуются вычетами через работодателя.

Имущественный возврат – документы

Имущественный налоговый вычет через работодателя запросить можно быстро и без особых затруднений. Главное – собрать определенный пакет документов. Он, как уже было сказано, будет меняться в зависимости от ситуации.

Как вернуть налоговый вычет через работодателя? Для возврата имущественного типа придется подготовить:

  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи;
  • выписку ЕГРН;
  • заявление на возврат;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • расписку о передаче денег за сделку.

При оформлении налогового вычета через работодателя гражданину не придется готовить справку о доходах и налоговую отчетность. Это сделает начальник.

Возврат за ипотеку и проценты по ней

Как оформить налоговый вычет через работодателя? Ответ напрямую зависит от того, какой именно тип возврата хочет получить подчиненный. Что потребуется для вычета за ипотеку и проценты по ней?

При подобных обстоятельствах нужно подготовить и принести своему начальнику:

  • документ-идентификатор личности;
  • справки о правах собственности на объект недвижимости;
  • ипотечное соглашение;
  • акт приема-передачи имущества;
  • график уплаты процентов по кредиту;
  • выписки, подтверждающие факт передачи денег за ипотеку.

Кроме того, рекомендуется взять с собой:

  • справки о вступлении в брак или о его прекращении;
  • свидетельства о рождении детей.

Последние две бумаги могут пригодиться, если у ипотечной недвижимости несколько собственников. Ничего трудного или непонятного в этом нет.

Лечение

Получение налогового вычета через работодателя – это проще, чем кажется. Только такой вариант развития событий не слишком интересует современное население. Связано это с особенностями предоставления выплат.

При запросе возврата подоходного налога за лечение и лекарства просящему пригодятся такие составляющие:

  • любой документ, удостоверяющий личность;
  • договор на оказание медицинский услуг;
  • чеки об оплате оказанных услуг и покупке лекарств;
  • выписку с рецептами и заключением врача;
  • лицензию медкомпании;
  • разрешение на работу того или иного специалиста (если это предусматривает профиль его деятельности).

Если необходимо запросить возврат за лечение близкого родственника, дополнительно придется взять с собой справки о родстве между пациентом и плательщиком. Ими могут служить:

  • свидетельства об усыновлении или рождении;
  • справки о вступлении в брак.

Желательно все выписки приносить вместе с их копиями. Так удастся справиться с поставленной задачей с минимальными затруднениями. Не все работодатели примут оригиналы документации и самостоятельно отксерокопируют их.

Образовательные услуги – документация для возврата

Необходимо получить налоговый вычет через работодателя? Документы для достижения желаемой цели будут, как уже было подмечено ранее, отличаться. В каждой отдельной ситуации придется готовить разные пакеты справок.

Ранее было сказано, что начальник может предоставить вычет за образовательные услуги. Обычно соответствующая операция предусматривает предъявление работодателю таких выписок:

  • справка студента;
  • договор на оказание образовательных услуг (на имя получателя);
  • выписки, подтверждающие факт перечисления денег за образовательные услуги;
  • лицензия организации;
  • аккредитация специальности;
  • документы, подтверждающие родство со студентом (при необходимости).

Заявление на налоговый вычет через работодателя тоже забывать не стоит. Без соответствующего ходатайства гражданин не сможет претендовать на возврат денег.

Стандартный возврат – описание

Были рассмотрены основные вычеты, с которыми сталкиваются современные граждане. Но есть один тип возврата, положенный только определенным категориям подчиненных. Речь идет о стандартном налоговом вычете “за детей”.

При подобных обстоятельствах налоговая база при подсчете НДФЛ будет уменьшена на ту или иную сумму. Она напрямую зависит от количества детей в семье. При этом претендовать на возврат может только тот, кто в год получает менее 350 000 рублей в виде зарплаты.

Размер стандартного вычета

Стандартный налоговый вычет через работодателя запросить может каждый официально работающий гражданин, если у него есть несовершеннолетние дети. Как мы уже говорили, возврат предоставляется в определенных размерах.

А именно:

  • 1400 рублей – наличие одного либо двух детей;
  • 3000 рублей – 3 и более ребенка в семье;
  • 6000 рублей – усыновителям или опекунам ребенка-инвалида при указанных ниже условиях;
  • 12000 рублей – родителям детей-инвалидов до 18 лет или на студента-инвалида до 24 лет.

Вычет предоставляется в указанных размерах на каждого ребенка. Воспользоваться этим правом могут и мамы, и папы. Если родитель имеет статус одиночки и он не вступил в брак, допускается двойной возврат.

Справки для стандартного возврата

Как вернуть вычет через работодателя? С самыми распространенными раскладами мы ознакомились. А что делать, если хочется запросить стандартный вычет за детей? Инструкция по реализации поставленной задачи будет точно такой же, как и в описанных ранее ситуациях. Разница заключается только в пакете документов, необходимых для воплощения задумки в жизнь.

Налоговый вычет через работодателя предоставляется, если гражданин принесет начальству:

  • прошение установленной формы;
  • документ-идентификатор личности;
  • СНИЛС;
  • свидетельства о рождении или усыновлении детей;
  • справки о заключении брака.

В отдельных случаях могут пригодиться:

  • выписки о смерти супруга;
  • документы о лишении второго родителя соответствующих полномочий;
  • нотариально заверенный отказ супруга от вычета.

В действительности все проще, чем кажется изначально. Налоговый вычет через работодателя запросить сможет каждый добросовестный работник. Стандартный возврат прекратится по достижении детьми 18 лет.

Давность обращений

Далее рассмотрим особенности получения вычетов социального и имущественного типа. У этих возвратов есть давность обращения. По истечении определенного срока за те или иные сделки деньги обратно получить не выйдет.

Давность обращений за налоговыми вычетами в России составляет 3 года. В течение этого периода человек может обратиться в ФНС или к работодателю для возмещения подоходного налога. Более того, допускается возмещение денег сразу за 36 месяцев. Это очень удобно, особенно при оформлении вычета за учебу/ипотеку не через своего начальника.

Смена места работы и совместительство

Мы выяснили, как оформить налоговый вычет через работодателя. А как быть, если гражданин меняет место трудоустройства? При подобных обстоятельствах требовать деньги у нового начальника можно со следующего календарного года. В двух местах одновременно услуга не предоставляется.

Если человек трудится по совместительству, допускается получение возвратов сразу в нескольких местах. При этом в ходатайствах на вычет придется указывать порядок распределения средств. Из-за этого многие просто довольствуются возвратом у одного работодателя.

Источник: https://FB.ru/article/425878/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-cherez-rabotodatelya

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры – через налоговый орган или через работодателя?

Налоговый вычет через бухгалтерию

15.10.20

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет.

После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ).

Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – “Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

– получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы.

Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти, мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в январе 2020 года купил квартиру за 2 млн рублей и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс. рублей.

С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 рублей подоходного налога. На руки Василий получает 43 500 рублей.

Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2021 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2020 год – 78 тыс. рублей (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2021 год, Василий, соответственно, ждет начала 2022 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета.

В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов с Василия не будет удерживаться налог на доходы.

В результате Василий будет получать 50 тыс. рублей на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2021 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран, каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

– для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

– для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс. рублей.

При возврате через работодателя он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.

) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с февраля 2020 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс. рублей больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2021 году.

Это является плюсом вычета через работодателя:Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Выводы

В заключение подведем итоги:

– наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

– для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/nalogovaja-ili-rabotodatel/

Налоговый вычет через работодателя. Калькулятор расчета

Налоговый вычет через бухгалтерию

Официально трудоустроенный гражданин может получить налоговый вычет у работодателя.

Возврат НДФЛ в размере 13% доступен если была оплата за обучение, лечение, покупку собственности или полис ДМС. Оформить вычет можно также если деньги были направлены в благотворительный фонд.

Рассмотрим, как правильно оформить вычет через работодателя, и в каких случаях ФНС может отказать в получении 13%.

Что такое налоговый вычет

Работая официально, каждый сотрудник обязан с полученной прибыли отчислять в фонд государства НДФЛ, размер которого составляет 13%. На практике эти занимается сотрудник бухгалтерии, который в день зачисления з/п сразу проводит все операции по оплате.

Налоговый вычет (НВ) – это льгота в размере 13%, которую можно вернуть при выполнении ряда условий. Существует два способа его получения:

  • Из фонда государства;
  • Через работодателя.

Последний вариант выгоден тем, что сотрудник получает зарплату в полном размере, без вычета налоговых отчислений.

Виды налоговых вычетов

На законодательном уровне утверждено 5 групп, когда доступен возврат 13%.

Виды:

СтандартныеВоспользоваться правом возврата могут физические лица, которые относятся к определенной группе, к примеру, чернобыльцам, инвалидам с детства или погибшим родственникам военнослужащего. Полный перечень с суммами указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
СоциальныеПредусмотрены компенсации, если производилась оплата за обучение, лечение и покупку таблеток. Но также воспользоваться могут те граждане, которые купили добровольный договор страхования или перевели деньги на благотворительность. Максимальная часть возврата доступна от суммы 120 000 р., или 15 600 р.
ИмущественныеМаксимальная сумма, с которой будет рассчитываться возврат: 2 000 000 р. при покупке или строительства имущества и 3 000 000 р. при оплате процентов по ипотечным займам.
ИнвестиционныеВоспользоваться может налогоплательщик, который покупал ценные бумаги или оформил договор индивидуального инвестиционного страхования и получил.
ПрофессиональныеИндивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты могут вернуть до 20% от общей суммы полученного дохода (п.1 ст. 221 НК РФ).

Процедура возврата через работодателя

Важно отметить, что ФНС может отказать в получении 13% через работодателя, если гражданин оформит запрос с нарушением. Предлагаем изучить порядок действий, который соблюдать для получения положительного решения.

Пакет документов

Принять решение сотрудник налоговой службы может только после изучения полного пакета документов. Следует подготовить:

Обязательный список документов:

  1. Паспорт.
  2. Справку с работы, в которой указано наименование организации, адрес и реквизиты;

Дополнительный список, запрашиваемый при:

  • Покупке имущества:
    • Свидетельство о праве собственности и сдаче объекта. Если имущество куплено в долевой части, то каждый собственник может претендовать на пропорциональную часть возврата;
    • Кредитное соглашение, если имущество куплено в рамках ипотечной программы;
    • Справку из банка с суммой выплаченных процентов;
    • Лицензию банка.
  1. Оплате лечения и покупки медикаментов:
    • Договор с медицинским учреждением;
    • Чеки, подтверждающие приобретение медикаментов;
    • Рецепт от врача, по утвержденной ф. 107.
    • Лицензию медицинского учреждения.
  2. Оплате образования:
    • Договор на платное обучение с учебным заведением;
    • Платежное поручение;
    • Лицензия учебного заведения.
  3. Оформление страховки:
    • Договор от страховой компании;
    • Квитанция об оплате по каждому оплаченному взносу, если их несколько;
    • Лицензия страховщика.
  4. Перечисление денег на благотворительность:
    • Выписка по счету или п/п от банка, с указанием наименования перевода;
    • Договор на пожертвование.

Обращение в ФНС

При наличии полного пакета документов потребуется посетить налоговую службу по месту регистрации.

В отделение НФС потребуется заполнить заявление на получение налогового вычета через работодателя. Как правило, образцы и пустые бланки есть в «уголке для налогоплательщика».

Заполнить заявление можно заранее через компьютер. Вашему вниманию образец заявления.

При наличии личного кабинета на портале налоговой службы подать заявление можно дистанционно. Для этого потребуется:

  • Войти в личный кабинет налогоплательщика на портале nalog.ru.
  • Заполнить поля анкеты в соответствующем разделе.
  • Загрузить копии запрашиваемых документов.
  • Отправить электронное заявление.

Важно! Помимо доступа в личный кабинет ФНС должна быть электронная подпись. При ее отсутствии отправить заявление в режиме онлайн не получится.

Получение решения и передача документа работодателю

В соответствие с п.6 ст. 78 НК от даты возврат налога подлежит к выплате в течение месяца со дня получения заявления.

В случае получения положительного ответа налогоплательщику будет предоставлен официальный ответ. В документе будет указано разрешение от ФНС на получение вычета через работодателя.

При вынесении отказа будет направлено письмо, в котором указана причина. Можно ее исправить и повторно обратиться в налоговую организацию, с просьбой предоставить разрешение на получение льгот.

Полученное разрешение от налоговой организации останется передать сотруднику бухгалтерии. После этого зарплата должна поступать в полном размере.

Пример налогового вычета

Получение имущественного вычета через работодателя пользуется большой популярностью. Вашему вниманию пример расчета возврата, который каждый налогоплательщик может сделать самостоятельно и узнать сумму возврата.

Пример № 1:

  • Макарова Ольга приобрела квартиру за наличные, стоимостью 2 000 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 100 000 р.
  • Документы на получение НДФЛ одобрены в мае 2018 г.

Расчет вычета:

  • Ежемесячно в ФНС с з/п Ольги делаются выплаты в размере: 100 000 р. * 13% = 13 000 р.
  • За покупку квартиры положен вычет в размере: 2 000 000 * 13% = 260 000 р.
  • Расчет общего количества месяцев, в течение которых должна быть выплата: 260 000: 13 000 = 20 месяцев.

Таким образом Ольга будет получать з/п без удержания, в размере 100 000 р.:

  • с мая по декабрь 2018 г. (8 месяцев);
  • с января по декабрь 2019 г.(12 месяцев).

Пример № 2:

  • Макарова Ольга купила квартиру в кредит, стоимостью 3 500 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 120 000 р.
  • Сумма процентов по ипотеке составила 320 000 р.
  • Документы одобрены в сентябре 2018 г.

Расчет вычета:

  • Размер НДФЛ: 120 000 * 13% = 15 600 р.
  • За квартиру полагается вычет: 3 500 000 * 13%= 455 000 р. Максимальный лимит по возврату в рамках закона 250 000 р.
  • За проценты вычет: 320 000 * 13% = 41 600 р.
  • Общая сумма: 250 000+41 600 = 291 600 р.
  • Расчет месяцев, в течение которых возврат НДФЛ: 291 600:15 600 = 19 месяцев.

Ольга будет получать з/п в размере 120 000 р.:

  • с сентября по декабрь 2018 г. (4 месяца);
  • с января по декабрь 2019 г. (12 месяцев);
  • с января по март 2020 г. (3 месяца).

Получается, Ольга будет получать зарплату без вычета НДФЛ до марта 2020 года.

Калькулятор расчета

Для удобства предлагаем рассчитать вычет через калькулятор. Внесите личные данные в соответствующие разделы, и получить сумму, которую вы сможете вернуть.

Год, в котором были доходы и расходы

Причины отказа в возврате налогового вычета

Некоторые налогоплательщики, подав заявление на получение вычета, получают отказ. Причины:

  • Работающая бабушка подает за внучку заявление на получение НДФЛ за оплату образования. Согласно письму №03-04-05/37757 от 1.06.18 г. получить выплату могут только родители за детей или подопечных.
  • Оплата за лечение производилась за пределами РФ. В рамках закона можно получить 13% только за оплату медицинского учреждения с действующей лицензией на территории России.
  • Ошибки в декларации.
  • Израсходован лимит на получение вычета.
  • Предъявлен не полный пакет документов.

Заключение

В завершение можно отметить, что официально работающий гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет через работодателя. Чтобы воспользоваться льготой следует обратиться в ФНС с документами.

Полученное разрешение останется отдать работодателю, после чего получать з/п без удержания налога до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет получена в полном размере.

Совершая визит в налоговую организацию, следует проверить документы и корректность заполненной информации. Это позволит избежать ошибок, в результате которых  может быть вынесен отказ.

Поделитесь с друзьями в соцсетях…

Похожие калькуляторы:

Источник: https://kalku.ru/rabota/

Имущественный вычет у работодателя. Как вернуть13 процентов за квартиру на работе?

Налоговый вычет через бухгалтерию

Из статьи Вы узнаете об оформлении имущественного вычета у работодателя: когда и как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе, какие документы понадобятся (уведомление и заявление работодателю на имущественный вычет (образец предложен в статье)), можно ли получить вычет у нескольких налоговых агентов, какие плюсы и минусы возврата 13 % за квартиру по месту работы по сравнению со способом возврата налога через налоговую инспекцию.

Можно ли получить имущественный вычет через работодателя?

Да, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить у работодателя имущественные налоговые вычеты:

На работе Вы также можете оформить социальные налоговые вычеты на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или через налоговую инспекцию

Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % при покупке квартиры:

  • через ИФНС
  • или через работодателя.

Далее расскажем, чем отличается получение имущественного налогового вычета у работодателя от возврата налога за квартиру через налоговую инспекцию (о преимуществах и недостатках каждого способа читайте в конце статьи).

  • Налоговый вычет за квартиру через налоговую инспекцию

По окончании налогового периода (календарного года), по доходам которого планируется получить вычет за покупку квартиры (вернуть налог за этот год), в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки подаются необходимые документы.

Начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. После подтверждения права на вычет расчетная сумма в течение определенного времени перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Так как фактически срока давности имущественного вычета не существует, за получением вычета Вы можете обратиться и через много лет после покупки квартиры, но вернуть налог Вы можете только за последних три года (о том, когда можно получить вычет по процентам ипотеки, можно прочитать здесь).

Пример 1

Налогоплательщик купил квартиру в конце 2019 года, уже в январе 2020 года он подает документы в ИФНС и через 4 месяца вернет налог за 2019 год.

Пример 2

Женщина, находящаяся в декрете, приобрела квартиру в 2019 году. Так как доходов, облагаемых по ставке 13 % в 2019 году у нее нет, она дожидается выхода из декрета в 2021 году и в начале 2020 года подает документы в налоговую инспекцию.

  • Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Не дожидаясь окончания года, по доходам которого планируется получить вычет, Вы обращаетесь с необходимыми документами к налоговому агенту (работодателю). В бухгалтерии по месту работы перестанут удерживать с Вашего дохода 13 % (налог на доходы физических лиц).

Пример 3

В начале 2019 года налогоплательщик приобрел квартиру. Чтобы быстрее начать получать 13 %, он решил оформить имущественный вычет через работодателя. При подаче в бухгалтерию необходимых документов (уведомление о подтверждении права на вычет и заявление на имущественный вычет у работодателя) из заработной платы перестают удерживать НДФЛ.

Таким образом, при получении вычета через ИФНС, Вы возвращаете ранее удержанный налог. А при получении налогового вычета при покупке квартиры у работодателя с Вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя?

Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:

  • Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
  • После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
  • Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.

Имущественный вычет через работодателя: документы

Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

В ИФНС необходимо подать:

  • заявление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета,
  • остальные документы для получения уведомления на имущественный вычет у работодателя.

Перечень документов, подаваемых вместе с заявлением в ИФНС, различается в зависимости от того, какой имущественный вычет Вы планируете получить у работодателя (вычет по расходам на приобретение недвижимости и/или вычет по расходам на уплату процентов ипотеки), какую недвижимость Вы приобретали (квартиру, земельный участок с домом и т.д.), приобретали ли Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке.

Так, при получении налогового вычета через работодателя при покупке квартиры на вторичном рынке, кроме заявления в ИФНС подаются следующие документы:

  • договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи) – копия,
  • документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)- копия,
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) — копия
  • заявление о распределении расходов на покупку квартиры/вычета между супругами (при желании мужа и жены распределить расходы/вычет при покупке квартиры супругами во время брака, в том числе в собственность ребенка).

Список документов на имущественный вычет, подаваемых работодателю:

  • заявление работодателю на имущественный налоговый вычет (образец предложен в конце статьи),
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

С какого момента предоставляется имущественный вычет у работодателя?

При возмещении 13 процентов за квартиру на работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Но если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, сможете ли Вы вернуть через бухгалтерию на работе уже удержанный с начала года налог?

Источник: https://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/

В каком порядке получать на работе вычеты за квартиру, лечение и обучение

Налоговый вычет через бухгалтерию

ФНС опубликовала письмо по поводу вычетов у работодателя. Теперь стало понятнее, как получать максимум выгоды и не совершать лишних движений. Объясняем, как это работает и как правильно сделать.

Источник: Письмо ФНС № БС-4-11/12466

Главное

Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный.

Получить вычет можно в следующем году по декларации через налоговую, а можно у работодателя в текущем году без декларации.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять уведомление в налоговой. Документы удобно оформлять через интернет.

Пишете на работе заявление, и у вас перестают удерживать НДФЛ 13%. И даже возвращают уже удержанный с начала года.

Сначала лучше получить все социальные вычеты, потом уже — все имущественные. Но можно как угодно: налоговая не против любой очередности.

Имущественный вычет: сколько вам вернут при покупке квартиры?

Что за вычеты у работодателя? Кто их получает?

Если вы купили квартиру, заплатили за учебу ребенка в вузе или лечение зубов, то имеете право на имущественный или социальный вычет. С этой суммы можно не платить или вернуть НДФЛ.

Чтобы вернуть налог, обычно подают декларацию и заявление в налоговую. Там всё проверяют, а потом возвращают деньги на счет.

Но есть вариант не ждать следующего года и получить вычет сразу же. Купили квартиру в июне — сразу подтвердили право на имущественный вычет и перестали платить НДФЛ до конца года. Или оплатили лечение зубов на прошлой неделе, и у вас из зарплаты пару месяцев не удерживают налог.

Это называется получением вычета у работодателя. Вместо того чтобы платить НДФЛ в бюджет, а потом возвращать всю сумму сразу в следующем году, вы перестаете платить его прямо сейчас и получаете прибавку к зарплате.

п. 8 ст. 220 НК про имущественные вычеты у работодателя

п. 2 ст. 219 НК про социальные вычеты у работодателя

У работодателя в текущем году можно получить не любой вычет. Например, по расходам на благотворительность и оценку квалификации вычет дает только налоговая и только в следующем году. Кто оформлен по гражданско-правовому договору, тоже должен подавать декларацию.

Как получить вычет у работодателя?

Нельзя просто так взять и прийти в бухгалтерию с просьбой о вычете. Сначала нужно утвердить ваш вычет в налоговой. Это проще, чем подавать декларацию.

Когда у вас появилось право на вычет, собираете подтверждающие документы, пишете заявление и подаете в налоговую. Удобно сделать это через интернет на сайте nalog.ru. Там уже есть все формы. Указываете данные по вычету, реквизиты работодателя, прикладываете копии документов, справку 2-НДФЛ, подписываете прямо на сайте и ждете. Декларация 3-НДФЛ не нужна.

Личный кабинет налогоплательщика

Максимум через 30 дней будет готово уведомление, которое подтвердит, что такой-то сотрудник имеет право на вычет в такой-то сумме у такого-то работодателя. Этот документ отдаете в бухгалтерию или отдел кадров, и у вас перестают удерживать НДФЛ.

Уведомление будет действовать только до конца текущего года. Если у вас имущественный вычет и осталась неиспользованная сумма, в январе снова возьмете уведомление на остаток и не будете платить НДФЛ. Получать второе уведомление проще: копии документов на квартиру уже не нужны, хватит справки 2-НДФЛ и заявления.

И так до тех пор, пока вычет не закончится. Каждый раз налоговая будет указывать в уведомлении остаток вычета.

Как вернуть деньги за лечение

Если подать документы на вычет в середине года, как быть с уже удержанным налогом с начала года?

В налоговом кодексе про это ничего не написано. Некоторые работодатели перестают удерживать НДФЛ с того месяца, когда сотрудник принес заявление. А удержанный НДФЛ с начала года приходится возвращать по декларации в следующем году.

Это невыгодно. Минфин объяснил, что если сотрудник принес заявление на вычет в середине года, то ему нужно вернуть НДФЛ, который удержали с начала года. Верховный суд считает так же.

Вот что получится, если подать заявление на вычет у работодателя в июле:

  • вам вернут НДФЛ, который удержали за полгода, в пределах лимита;
  • с августа у вас перестанут удерживать НДФЛ, пока вычет не закончится.

Многие этого не знают, продолжают платить НДФЛ и ждут следующего года, чтобы подать декларацию. Потом ждут еще четыре месяца, пока налоговая всё проверит и вернет деньги. А можно не отдавать их государству прямо сейчас.

Если ваша бухгалтерия не в курсе, объясните, как правильно, и заберите свои деньги. Но если бухгалтерия в курсе разъяснений, но все равно не возвращает налог с начала года, не настаивайте. Такая позиция имеет право на жизнь. Мы объясняли, почему так происходит и почему бухгалтер в этом не виноват.

7 сложных ситуаций с вычетами по НДФЛ

Какая разница, в каком порядке предоставлять вычеты? Зачем мне выбирать? Пусть решит бухгалтерия.

Нужно правильно выбирать порядок предоставления вычетов, чтобы не потерять деньги и забрать максимум у государства.

Если вычет один, проблемы нет. Тут и выбирать не придется: подал заявление и не платишь НДФЛ, пока вся сумма не закончится.

Если в один год есть право на имущественный и социальный вычет, нужно учитывать, что остаток социального вычета нельзя перенести на следующий год. Даже если использовать не весь вычет, он просто аннулируется и НДФЛ не вернут. Социальный вычет выгоднее получать раньше.

Имущественный вычет можно переносить на следующий год, поэтому его выгодно получить после социального. Остаток имущественного вычета разрешат использовать в следующем году, а потом еще и еще.

Правильно распределять вычеты и устанавливать их очередность может быть выгодно супругам. Если всё просчитать, семья может забрать у государства в разы больше денег.

Вот как это работает на примере

Допустим, у вас зарплата 70 тысяч рублей. В марте 2019 года вы купили квартиру за 3 млн. В июне оплатили 70 тысяч рублей за операцию маме и 50 тысяч за учебу ребенка в вузе. Вы только что узнали про вычет у работодателя, получили уведомления в налоговой и написали заявление на работе.

За лечение и образование дадут социальный вычет — максимум 120 тысяч в год. С такими расходами можно использовать всю сумму и вернуть 15 600 рублей, но только в этом году. На следующий год остаток переносить нельзя.

За покупку квартиры вычет 2 млн рублей. Можно вернуть 260 тысяч рублей налога. За год всю сумму использовать не получится, поэтому остаток перейдет на следующий год. С имущественным вычетом так можно.

На работе нужно написать заявление, чтобы сначала вам дали социальный вычет, а потом имущественный. Тогда вы заберете максимум. Если бухгалтерия сделает наоборот, потеряете 15 тысяч рублей: социальный вычет в 2019 году получить не успеете.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

Налог же можно возвращать в течение трех лет. Я пойду и заявлю неиспользованный социальный вычет в 2020 году

Не выйдет. Налог можно возвращать в течение трех лет, но только за конкретный год, а не за любой. Если право на социальный вычет возникло в 2019 году, налог можно вернуть только за 2019 год. Этот вычет нельзя перенести на 2020 год ни полностью, ни частично.

Декларацию для возврата НДФЛ можно подать даже в 2022 году, но налог вернут именно тот, который заплатили в 2019. Если весь налог за 2019 год вернули за счет имущественного вычета, социальный не пригодится и пропадет.

У меня есть право на вычет. Как всё правильно оформить?

Если хотите использовать вычет у работодателя, подтвердите это право в налоговой. Если работодателей с трудовыми договорами несколько, берите несколько уведомлений.

Напишите на работе заявление на вычет. Укажите, в какой очередности вам нужно предоставить вычеты, если их несколько. Не имеет значения, когда вы подавали разные уведомления: в один день или с разницей в несколько месяцев. Налоговики считают, что на очередность вычетов это не влияет.

Если не знаете, как поступить, спросите в налоговой или у эксперта.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/journal.tinkoff.ru/v-kakom-poriadke-poluchat-na-rabote-vychety-za-kvartiru-lechenie-i-obuchenie-5da0742b32335400b18f0df5

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя

Налоговый вычет через бухгалтерию

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.

Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.

Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться

Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.

Максимально можно вывести из-под налогообложения 2 млн руб., относящихся к стоимости самого объекта и 3 млн руб. уплаченных банку процентов. «Процентный» лимит больше, т.к. ипотеку обычно берут на длительный срок: до 10-15 лет и более. Поэтому переплата банку нередко превышает стоимость самого объекта.

Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту. А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.

Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:

  1. Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
  2. Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
  3. Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.

А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.

Способы получения имущественного налогового вычета

Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Подать налоговую декларацию.

В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.

Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета.

Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.

Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить. Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.

  1. Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.

В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.

А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Акт приема-передачи.
  3. Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
  4. Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.

Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.

Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.

С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета

Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.

Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:

  1. Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
  2. Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.

Источник: https://uchet.pro/nalogovyiy-vyichet-cherez-rabotodatelya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.