Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Время чтения 4 минутыСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Нередко при покупке жилья в строящемся доме у гражданина возникает вопрос относительного того, когда можно обратиться за возвратом средств в рамках налогового вычета (далее ИНВ)? Сразу после заключения с застройщиком договора долевого участия (паенакопления)? После подписания акта приема-передачи (далее по тексту акт п/п) или после оформления права собственности на данное жилье? Или же только после погашения всей стоимости квартиры (пая)? Попробуем разобраться и подробно расскажем про налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Способы приобретения жилья в новостройке

В зависимости от того, как было приобретено жилье, зависит момент возникновения права на вычет. В настоящее время приобрести квартиру в новостройке можно 3 способами:

  1. По договору долевого участия (ДДУ);
  2. По договору переуступки прав требования;
  3. По договору паенакопления.

Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия

Право на ИНВ при покупке квартиры (комнаты) по ДДУ возникает после подписания акта п/п данной недвижимости.

Пример № 1

Ромашов В.А. в 2015 году заключил ДДУ на покупку однушки в новостройке. В мае 2016 года им был подписан акт п/п квартиры, а свидетельство о регистрации права собственности было оформлено лишь в январе 2017 года.

Несмотря на то, что свидетельство о праве собственности оформлено в январе 2017 года, Ромашов, начиная с мая 2016 года вправе обратиться за возвратом средств по месту работы. Для получения ИНВ через налоговый орган ему необходимо будет подать документы на ИНВ начиная с начала 2017 года.

При заявлении ИНВ по данной недвижимости в качестве бумаг, подтверждающих право на льготу, (кроме декларации) гражданин должен представить в ИФНС:

  • ДДУ;
  • Акт п/п жилой недвижимости;
  • Платежные документы.

Обратите внимание, что свидетельство о праве собственности на квартиру к пакету документов прикладывать не нужно.

Особенности заявления вычета при приобретении квартиры по договору переуступки прав требования

При покупке квартиры по договору цессии (переуступке прав требования) право на ИНВ возникает также в момент подписания акта п/п квартиры.

При заявлении вычета по указанной недвижимости в качестве бумаг, подтверждающих право на ИНВ, гражданин должен представить в ИФНС:

  • Договор цессии (переуступки прав требования);
  • Акт п/п жилья;
  • Документы об оплате.

Пример № 2

Ромашов В.А. в декабре 2015 года приобрел квартиру по договору цессии. В ноябре 2016 года она была сдана застройщиком и принята Ромашовым по акту п/п. В январе 2016 году на квартиру было оформлено право собственности.

Начиная с ноября 2016 года, Ромашов может обратиться за получением ИНВ (по месту работы) или по окончании 2016 года – через налоговый орган. При этом, несмотря на то, что квартира была принята в ноябре месяце, возврат НДФЛ, при заявлении ИНВ через налоговый орган будет произведен в размере всей суммы, уплаченной за год, а не только за ноябрь и декабрь 2016 года.

Особенности заявления вычета при покупке квартиры по договору паенакопления

В отличие от двух вышеуказанных способах приобретения строящейся недвижимости право на ИНВ при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК возникает после соблюдения двух условий:

  • Полной оплаты стоимости пая;
  • Подписания акта п/п квартиры или иного документа, подтверждающего получение жилья во владение члена ЖСК.

При несоблюдении какого-либо из вышеуказанных условий, ИНВ представлен не будет.

Пример № 3

Ромашов В.А. в 2016 году оформил договор паенакопления и приобрел по нему квартиру стоимостью 3 500 250 руб. Всю сумму пая он внес сразу.

Квартира была сдана и передана Ромашову по акту п/п в конце 2016 года.

Так как Ромашов выполнил оба условия он вправе обратиться за ИНВ либо в конце 2016 гола (для получения по месту работы), либо в начале 2017 года для получения его через налоговый орган.

При заявлении льготы, в качестве бумаг, подтверждающих право на вычет, гражданин должен представить в ИФНС:

  • Договор паенакопления;
  • Акт п/п квартиры;
  • Платежные документы

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-novostrojke

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Источник: РБК Недвижимость

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

– расходы на покупку земельного участка под строительство;

– расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;

– расходы на покупку строительных и отделочных материалов;

– расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

– расходы на составление проектно-сметной документации

– расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

– декларация 3-НДФЛ;

– выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);

– копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);

– кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств; – заявление на возврат налога;

– документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);

– копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Источник: https://mobti.ru/press-tsentr/smi/20201013_3/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.