Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

Содержание

Имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

  • Законодательная база
  • Особенности оформления
  • Способы получения
  • Выводы

Россияне, официально трудоустроенные и регулярно оплачивающие 13% НДФЛ, имеют право по закону получить имущественный вычет при оплате различных услуг, в том числе на любой тип недвижимости.

Если квартира, дом или участок приобретаются в долевую собственность с несовершеннолетними детьми или полностью в их собственность, то можно часть затраченных средств получить обратно в виде имущественного вычета. В итоге конечная цена недвижимости будет уменьшена.

Нюансы получения налогового вычета за несовершеннолетнего ребёнка при покупке квартиры подробно рассматриваются в этой статье.

Законодательная база

Налоговый вычет представляет собой часть суммы, возвращённой физлицу, от суммы налога НДФЛ, которую он регулярно выплачивал из заработной платы. Поэтому льгота предоставляется только тем гражданам, которые трудились официально.

Но так как подрастающее поколение до совершеннолетия не имеют дохода, то право вернуть сумму налога за них возлагается на мать или отца, а также обоих одновременно.

На практике квартира может быть куплена только на одного или нескольких детей, или на всех членов семьи в равных долях.

Получение налоговых льгот возможно при выполнении следующих условий:

  1. Родители или опекуны несовершеннолетнего при покупке недвижимости обязаны быть резидентами России.
  2. Квартира или земельный участок приобретаются только на собственные или заёмные средства. Запрещено использовать инвестиции государственных программ или работодателя.
  3. Основанием для возврата денег является регулярность выплат 13% НДФЛ. То есть у гражданина должны быть официальные доходы, с которых выплачивается подоходный налог.
  4. Получение возврата денег допускается единожды в жизни на квартиру, купленную до конца 2013 года. С 2014  вычетов может быть несколько с разных объектов на сумму не более двух миллионов рублей.

Внимание! Не трудоустроенный человек или работающий неофициально право на льготу не имеет.

За несовершеннолетних детей возврат средств предоставляется родителям, усыновителям, опекунам при выполнении следующих условий:

  1. Если недвижимость полностью или частично приобретается в собственность на имя одного из детей.
  2. На момент оформления они должны быть несовершеннолетними.

Законодательно вычет регламентируется статьями:

  1. 131, 624 ГК РФ.
  2. 220-222 НК РФ.
  3. Федеральным законом № 212 (величина льгот определяется на региональном уровне).

Имущественный вычет на ребёнка при покупке квартиры переходит к его законным представителям. Возврат денег осуществляется в следующих случаях:

  1. При покупке недвижимости или земельного участка.
  2. Если имеет место рефинансирование кредита или ипотеки.
  3. На уплату процентов по ипотечному кредитованию.

Размер льготных начислений составляет 13% от 2 миллионов рублей. Это составляет 260 тысяч руб. В случае ипотечного кредитования максимальная сумма берётся от 3 млн. руб., что соответствует 390 000 рублей.

Важно! При оформлении купли или продажи недвижимости между близкими родственниками возврат средств не происходит. Льгота действительна только три года с момента оформления покупки квартиры или участка.

Особенности оформления

Налоговый вычет за квартиру за ребёнка начисляется по тому же принципу, что и взрослым, а из документации добавляется только свидетельство о рождении. Полный перечень содержит следующие копии и оригиналы документов:

  1. Заявление в ФНС о предоставлении возврата денег, в котором указывается подробно, на кого покупается недвижимость, и как будут распределяться доли. Указать номер счёта в банке, куда перечислить положенную сумму.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справку с места работы 2-НДФЛ, которая подтверждает официальность дохода.
  4. Правоустаноавливающие документы на детей с указанием цены на объект.
  5. Свидетельство о рождении (удостоверение личности для детей от 14 до 18 лет).
  6. Удостоверение личности родителя или опекуна, который будет получать возврат средств.

Кстати! Если паспорт получен, то свидетельство о рождении необходимо в любом случае для подтверждения степени родства. После исполнения 18 лет совершеннолетний возврат денег за себя получает самостоятельно. 

При оформлении квартиры возможны следующие ситуации начисления вычета родителям:

  1. Только за детей.
  2. За долю взрослого и несовершеннолетнего.
  3. Доля родителя и часть имущества, записанная на детей.
  4. Только за себя.

Источник: https://InfoNovostroyki.ru/instrukcii-i-sovety/imusestvennyj-vycet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры на детей – Все о финансах

Налоговый вычет при покупке квартиры за детей
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Покупая жилье своим детям, родители и предположить не могли, что с 01. 01 2014г. доступным станет налоговый вычет (н/в) на ребенка при покупке квартиры.

Особенности процедуры, что надо для оформления, а также конкретные суммы компенсаций прописаны в положениях ст. №220 Налогового кодекса РФ.

Остается выяснить, кто может рассчитывать на преференцию от государства в виде возмещения части расходов на покупку, насколько важно кто приобретал жилье и кто имеет законные права на него.

На каких условиях предлагается компенсация

Получить помощь от государства в виде вычета по налогу сегодня может любой налогоплательщик – совершеннолетний гражданин России, имеющий работу и выплачивающий налог на доходы физлиц. Это касается вопросов медицинского обслуживания детей, а с некоторых пор россияне вправе рассчитывать на компенсацию финансовых потерь, возникших при покупке жилых «квадратов» для своего любимого чада.

Если вы хотите стать претендентом на получение н/в в случае приобретения объекта недвижимости для ребенка, надо соблюсти все формальности и соответствовать определенным требованиям:

  • получить компенсационные выплаты на часть потраченных при покупке квартиры средств можно в случае, если ранее этой преференцией от государства вы не воспользовались ранее;
  • возврату подлежат только собственные деньги, и это придется доказать налоговикам, в первую очередь;
  • продавцом, ни при каких обстоятельствах, не должен быть близкий родственник, поэтому деньги, потраченные на покупку квартиры братьев, сестер и других «кровных» родственников, не вернутся.

При решении вопроса о сумме компенсации, специалисты налоговой учитывают множественные факторы, при этом важно куплено жилье одним из родителей, или покупка совершена в законном браке.

Все эти вопросы регламентируются законодательными актами, включая уже известную статью за номером 220 НК РФ, письма Минфина, однако у обывателей остается масса вопросов, на которые всегда можно получить ответ, обратившись за помощью к юристу.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Особенности процедуры компенсации

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Получить обратно часть суммы, уплаченной при приобретении жилых квадратных метров для ребенка, могут, как взрослые, так и сам ребенок, но только с достижением им совершеннолетия (в 18-летнем возрасте, не раньше).

Стоит понимать, что льгота касается не только основного вычета, но и суммы, выплаченной в виде процентов. Кроме того, это касается сумм, потраченных на ремонт или отделку. Это особенно важно в случае, если объектом покупки была новостройка, а большая часть новых квартир предлагается в предчистовом (строительном) варианте отделки.

Рассмотрим случаи, которые встречаются в юридической практике чаще всего.

Квартиру покупали оба родителя и ребенок

Если родители решение о приобретении жилья для ребенка принимали совместно, при этом права собственности были оформлены в равных долях на трех членов семьи, претендовать на компенсацию процента от всей стоимости покупки не приходится.

Согласно законодательным актам, родители могут претендовать исключительно на компенсации средств, потраченных на приобретение доли ребенка (детей).

Взрослые сами должны для себя решить, на кого из родителей конкретно будет оформляться НВ, и о какой сумме приходится говорить.

В качестве покупателей выступали оба родителя

Далеко не редкость, когда родители разводятся или дети рождаются в неполной семье. Государство особенно лояльно в случаях, когда квартира покупается ребенку одним из родителей, а собственность оформляется на равных правах (в одинаковых долях). В этом случае компенсации подлежит вся сумма, уплаченная при покупке, невзирая на то, что часть объекта находится в собственности родителя.

Права владения имеет ребенок

Если родители имеют другое место жительства и не претендуют на собственность ребенка, они имеют полное право получить налоговый вычет, который будет рассчитан с полной стоимости покупки. Это означает, что получить компенсацию могут взрослые, которые не являются законными собственниками жилых «квадратов». Остается выяснить, о каких суммах идет речь, и на что могут претендовать родители.

Размер налогового вычета

Законом предусмотрены также суммы компенсационных выплат, а каждому собственнику полагается не более 2 миллионов рублей компенсационных выплат.

То есть, если за квартиру было уплачено, к примеру, 4 миллиона рублей, а ПС принадлежит родителям и несовершеннолетнему в равных правах, компенсируется вся стоимость покупки.

Учитывая, что большая часть квартир покупается с привлечением заемных средств (ипотечные кредиты), многие хотят знать, как рассчитать н/в при покупке в ипотеку.

Комментируя данную ситуацию, налоговики говорят, что важно знать сроки покупки. Если сделка датирована ранее 2014 года, то компенсироваться будет только часть, выплаченная в виде процентов позже этого срока, но не более 3 млн. руб.

Важно, что это разовый «бонус» от государства, и заявлять о желании компенсировать финансовые потери повторно не имеет смысла.

Как получить налоговый вычет: пошаговая инструкция

Как и в случае с другими налоговыми вычетами, оформить компенсацию можно двумя способами: через налоговую службу или работодателя. В любом случае претендент на вычет должен иметь постоянный доход и платить налог с дохода физических лиц. Далее мы расскажем об особенностях получения н/в в каждом из указанных вариантов.

Через налоговую службу

Если вы решили оформить компенсацию через налоговую, придется предварительно сдать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ). Понадобятся также документы, подтверждающие права собственности и расходы, а это может быть договор купли-продажи или договор кредитования с указанием процентной ставки и графика выплат.

Основанием для получения компенсации станет заявление, в котором претендент должен указать особенности приобретения объекта и права собственности на квартиру.

На проверку налоговому органу по месту жительства отводится 3 месяца, еще один месяц понадобится налоговикам на то, чтобы перечислить всю сумму на счет налогоплательщика.

Через работодателя

Главным отличием в этом случае является отсутствие необходимости сдачи декларации 3-НДФЛ, при этом заявление подается непосредственно в финотдел или бухгалтерию работодателя.

Отличаются также сроки рассмотрения материалов, а на принятие решения о возможности проведения налогового вычета специалистам ИФНС отводится всего месяц.

При получении письма из налоговой службы, его также необходимо предоставить работодателю.
В отличие от первого варианта, рассчитывать на полную компенсацию на счет не приходится, так как это происходит по другой схеме. На протяжении определенного периода времени работник не выплачивает подоходный налог, то есть, получает повышенную зарплату.

Если в течение года налоговый вычет не был израсходован полностью, можно подавать на компенсацию повторно. К слову, если родитель уже получал н/в по данному объекту, но не знал о возможности получения компенсационных выплат за долю, принадлежащую ребенку, он может это сделать.

Для этого надо обратиться в налоговую по месту жительства или к работодателю повторно.

Прочтите также:

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry

Как получить налоговый вычет на детей при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

Не все заинтересованные граждане знают, что претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры вполне реально не только, если объект приобретается в собственное владение, но и своим детям. Но только при соблюдении ряда условий. В первую очередь инспектор проверит, а не использовал ли свое право на возврат налога претендент чуть раньше.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

В настоящее время, если семья с несовершеннолетними детьми покупает квартиру, в ней часто сразу выделяются доли на детей. Иногда такой шаг продиктован требованием законодательства. Например, если при покупке квартиры пользуются целевыми выплатами, доли на всех несовершеннолетних детей в семье выделить необходимо.

Иногда какой-то жилой объект родители приобретают только в единоличное владение своего ребенка, но на средства родителей.

В таком случае получается, что качестве владельца доли или целого объекта недвижимости значится одно лицо, а в качестве плательщика – иное.

Если стоимость жилья дорогая и доля самого родителя в ней существенная, фактор выделения доли в пользу несовершеннолетнего ребенка не будет играть существенной роли при оформлении налогового вычета.

Например, квартира куплена за 5 млн. руб. в собственность матери и ребенка пополам. Вычет по сделке полагается в 2 млн. руб., и женщина его полностью получит. Но если то же жилище полностью оформлено на ребенка, вопрос, может ли родитель оформить в свою пользу вычет на ребенка становится актуален.

Налоговое законодательство устанавливает, что вычеты при покупке квартиры в собственность ребенка полагаются следующим категориям (при соблюдении ряда условий):

  • его родителям, включая приемных;
  • официальным опекунам.

Получить налоговый вычет можно, только если плательщиком является родитель. Если для покупки использовались целевые государственные выплаты, их необходимо вычесть из покупной стоимости. На них налоговый вычет не распространяется.

Важно учитывать, что хоть и акцентируют внимание на том, что государство предоставляет вычет за долю ребенка при покупке квартиры, на самом деле, он ему не принадлежит изначально.

Это – вычет его родителя, который можно получить лишь единожды в жизни. И если родитель ранее данное право уже реализовал, т.е.

когда-то ранее уже получил налоговый вычет за себя и израсходовал его в полном объеме, другой ему уже не полагается.

Собственники — один родитель и ребенок

Если родитель, не состоящий в браке, приобретает какое-то жилье на себя и на своего ребенка, государство ему предоставляет возможность получить вычет за долю ребенка, а также за личную часть недвижимости. Максимально возможный размер его составляет 13% из суммы в 2 млн. руб. Такой вариант выгоден, если стоимость жилья не очень высока.

Например, женщина накопила средства и приобрела квартиру стоимостью 2 млн. 300 тыс. руб. Ее оформили в долевую собственность: по 50% на мать и на ее сына. Женщина подала заявление на возврат налога и получила вычет максимально возможный, т.е. сразу за обе доли.

Если родители в разводе и квартиру покупают на родителя, с которым остается проживать ребенок, и на самого ребенка, второй родитель тоже может претендовать на вычет, но только за долю ребенка. Такой вариант выгоден, если родитель, с которым ребенок живет, свой вычет ранее израсходовал или не платит НДФЛ.

При такой ситуации, если родитель, с которым ребенок не живет, представит платежные документы, которыми докажет, что покупку недвижимости оплачивал он, ему можно получить вычет за ребенка.

Собственники — супруги и их дети

Кода объект недвижимости приобретается в общую долевую собственность супругов и детей, порядок начисления вычетов будет иметь ряд особенностей. Во-первых, каждый из супругов оформляет отдельный вычет за покупку своей доли. Если они полностью выберут всю полагающуюся каждому сумму, получить имущественный вычет за детей никак не удастся.

Если стоимость недвижимости не очень высока и всю сумму личными налоговыми вычетами родители не выберут, они имеют право вернуть часть средств за доли, выделенные несовершеннолетним детям.

Для удобства родителей наделяют правом распределения суммы возврата в любых пропорциональных значениях между собой. Например, родители с маленьким ребенком приобрели недвижимый объект стоимостью 5 млн. руб. Все члены семьи получили в нем равные доли в собственность.

Каждый из взрослых собственников после покупки квартиры вернул себе полагающуюся сумму с 1 млн. 667 тыс. руб. (1/3 от 5 млн.). Поэтому каждый из родителей далее может оформить еще вычет за долю несовершеннолетнего ребенка в размере 13% от 33 тыс. руб., т.к.

они почти полностью израсходовали сумму вычета, которую государство гарантирует одному налогоплательщику. Каждый из родителей дополнительно еще получил по 4 тыс. 290 руб.

Собственник — только ребенок

Кода жилище родственники приобретают только в пользу своего ребенка, получить налоговый вычет имеют право оба родителя. Если они проживают в браке, не имеет значения, кто из них по платежным документам проходит в качестве плательщика. В таком случае сумму вычета они могут разделить между собой в любых долях.

Если объект приобрели в собственность ребенка родители, которые в браке не состоят, вычет при покупке они тоже могут оформить, но каждый за ту сумму, которую оплачивал именно конкретный родитель.

Например, ребенку приобрели жилье стоимостью 2 млн. 400 тыс. руб. Родители состоят в браке. Они при покупке квартиры оформили один максимальный вычет, разделив его в таких пропорциях. Отцу досталось 70% (182 тыс.), а матери 30% (78 тыс.).

Сумма вычета

Вернуть себе часть потраченных средств за квартиру, оформленную на ребенка, можно, но только при условии, что ранее имущественными налоговыми вычетами супруги не пользовались. Или израсходовали их не в полном объеме. Если ранее часть суммы была потрачена, величина вычета за долю ребенка будет ограничиваться суммой остатка.

Например, муж с женой решили приобрести себе жилье стоимостью 3 млн. 200 тыс. руб. Каждый оформил и получил вычет с суммы 1 млн. 600 тыс. руб. Поэтому у родителей на каждого пришлось неизрасходованными по 400 тыс. руб. Через некоторое время они купили квартиру сыну стоимостью 1 млн. 800 тыс. руб., но вернуть смогли только вычет с 800 тыс. руб. Каждый оформил по 13% с 400 тыс. руб.

Если ранее родители никогда не пользовались своим правом на вычет, они могут вернуть максимум 13% из суммы в 2 млн. руб. При условии, что приобретенная недвижимость стоила не меньше. В ином случае величина вычета будет ограничена стоимостью приобретенной квартиры.

Если недвижимость ребенку приобретают родители, состоящие в браке, они могут сумму вычета распределить так, как им удобно в любых пропорциях, чтобы быстрей вернуть деньги в семью.

Порядок оформления

Если гражданин решает вернуть часть израсходованных средств, ему следует обратиться на выбор:

  1. По месту своей работы.
  2. В ближайшем отделении ФНС.

Если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, можно сделать это сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но предварительно нужно запросить в ФНС справку о том, что претендент имеет право на возврат подоходного налога. Предоставляют ее в течение месяца после обращения.

Заявление и документы в бухгалтерии рассматривают максимум один месяц. Далее при положительном решении с родителя перестают удерживать НДФЛ с заработка. Процесс длится, пока вся сумма вычета не будет выбрана.

Если родитель действует через ФНС, ему необходимо дождаться, когда закончится тот год, в который была куплена квартира. Далее обращаться за вычетом можно в течение всего времени, пока родитель платит подоходный налог.

Заявление на возврат налог инспектора обязаны рассмотреть в течение трех месяцев. Если решение принимается положительное, еще в течение месяца денежные средства поступают на личный счет родителя.

Необходимые документы

Чтобы вернуть часть денежных средств за квартиру, купленную ребенку, одного заявления будет недостаточно. Дополнительно родителям потребуется собрать и представить:

  1. Свои гражданские паспорта.
  2. Свидетельство о браке, если родители женаты и намереваются распределять вычет.
  3. Заявление на распределение вычета, подписанное обоими супругами.
  4. Свидетельство о рождении ребенка, которому купили квартиру. Заявитель должен быть в нем указан в качестве родителя.
  5. Справку о доходах того родителя, которому будут возвращать НДФЛ.
  6. Налоговую декларацию.
  7. ДКП или ДДУ – в зависимости от правоустанавливающего договора.
  8. Выписку из ЕГРН о праве собственности.
  9. Платежные документы, подтверждающие, что именно родители оплачивали покупку недвижимости.

Личные документы сдаются в виде простых ксерокопий.

Теряет ли право вычета ребенок

Нужно обязательно разграничить: налоговые вычеты при покупке жилища гарантируются государством не по сделке, а для налогоплательщика. Каждому полагается только один вычет, максимум которого строго ограничен статьями Налогового Кодекса. Если он не израсходован полностью, остаток по сумме можно перенести на другую сделку. Но не более.

Когда говорят, что вычет родители получают за ребенка, это не означает, что они получают тот вычет, который полагается их ребенку, как будущему налогоплательщику. Они оформляют только свой вычет, ограниченный 2 млн. руб. Но за недвижимость, которую они купили своему ребенку.

Поэтому когда дети вырастают и становятся налогоплательщиками, их вычет остается при них, и своим правом на его оформление они могут воспользоваться в любой момент при соблюдении необходимых условий.

Если родитель раньше уже получал имущественный вычет

Каждый налогоплательщик РФ наделяется на законодательном уровне правом на один имущественный вычет. Если он полностью израсходовал всю сумму по нему, более никакой иной вычет хоть за ребенка, хоть за себя не полагается.

Если ранее родитель покупал недвижимость, оформлял вычет, но не израсходовал всю сумму по нему, он может оформить вычет за квартиру, купленную ребенку на величину остатка. Но только при условии, что свой вычет он оформлял уже после 2013 года. Иначе остаток не переносится.

Например, отец до свадьбы купил себе квартиру за 1 млн. 300 тыс. руб. и вернул 13% от этой суммы. Далее, если он будет покупать недвижимость своему ребенку, он сможет оформить вычет только в размере 13% от 700 тыс. руб.

Вопрос, можно ли получить налоговый вычет за недвижимость, которую покупают в собственность ребенку, сейчас актуален для многих родителей. НК РФ дает утвердительный ответ, но только при условии, что раньше родители свой вычет полностью не израсходовали.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить вычет при покупке квартиры на детей

Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
  2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
  3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
  4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
  5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» – налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Пример 1. Супруги Тимохины приобрели коттедж в марте 2015 года за 3 миллиона рублей и сразу же оформили право собственности в равных долях на себя и своих сыновей-близнецов Илью и Ивана, то есть, по 750 000 рублей на каждого (3 000 000:4 = 750 000).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

  • папа: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ильи);
  • мама: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ивана).

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

  • у папы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ильи);
  • у мамы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ивана).

Как оформить вычет на квартиру за ребенка

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

  1. первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
  2. к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
  3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
  5. копия свидетельства о рождении ребенка;
  6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
  7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Пример 2. Семья Тайских купила дом в 2015 году за 5 миллионов рублей. При покупке были использованы средства материнского капитала в сумме 450 000 рублей.

По требованию закона в приобретаемом жилье были выделены доли детей: старшему сыну 15-летнему Владиславу – ¼ часть и маленькой 4-летней Карине в таком же размере. Такие же доли получили родители.

В стоимостном выражении это выглядело так:

  • у папы Владимира Михайловича — 1 250 000 рублей:
  • у мамы Людмилы Викторовны – 1 250 000 рублей;
  • у Владислава – 1 250 000 рублей;
  • у Карины – 1 250 000 рублей.

Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).

Налоговый вычет может быть применен только на сумму собственных средств – 4 550 000 рублей. Логично, что стоимость доли будет уменьшена у Карины, так как материнский капитал выделяется на второго ребенка в семье (1250000-450 000=800 000).

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

  • Владимир Михайлович взял на себя долю сына (1 250 000 + 1 250 000 = 2 500 000);
  • Людмила Викторовна оформила долю дочери (1 250 000 + 800 000 = 2 050 000).

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

  • у папы Владимира Михайловича – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
  • у мамы Людмилы Викторовны – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья получит возмещение затрат на приобретение дома в общей сумме 520 000 рублей, но родители потеряют право в дальнейшем пользоваться имущественным вычетом, так как свой лимит в 2 000 000 рублей они исчерпали полностью. Возврат уплаченных ранее налогов производится согласно справке по форме 2-НДФЛ.

Пример 3. Тирский А. Г. Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей. Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400).

Но в начале следующего года Тирский получил производственную травму, а потом инвалидность, исключающую трудовую деятельность.

Единственным его доходом стала пенсия, которая не облагается налогом в размере 13 процентов. А это является одним из главных условий получения налогового имущественного вычета. Таким образом, гражданин Тирский А.

Г. получил возмещение в сумме 93 600 рублей из причитающихся ему 234 000 рублей.

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения.

Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди.

Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

  • адрес получателя должен быть абсолютно точным;
  • почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2014 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами.

А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2013 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни).

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-detej/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.