Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке и продаже жилья

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

Если вы работаете и платите налоги, то вы имеете полное право на налоговый вычет — получение законных денежных средств от государства. Как правильно рассчитать налог при продаже недвижимости и как разобраться в механизмах получения налоговых вычетов при покупке? Рассказывает Светлана Орленко, управляющий партнер агентства недвижимости «РЕКОМ».

Когда обращаться в налоговую инспекцию

Для начала, если вы получили доход от продажи недвижимости, нужно его задекларировать в налоговом органе по месту жительства путем подачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.

То есть если вы продали свою недвижимость в 2017 году, нужно будет подать декларацию не позднее 30 апреля 2018 года, а сам НДФЛ уплатить до 15 июля 2018 года.

Обращаем внимание на то, что если вы продали квартиру, находившуюся в собственности более пяти лет, отчитываться перед налоговой и подавать декларацию не нужно.

До 1 января 2016 года срок владения недвижимостью, после которого наступает освобождение от уплаты налога при ее продаже, составлял 3 года.
Для того чтобы правильно вычислить размер налога, нужно для начала правильно определить срок владения недвижимостью.

Он начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН (Едином Государственном Реестре Недвижимости). Эту дату можно узнать из свидетельства о государственной регистрации права (свидетельство о собственности) или в выписке из ЕГРН.

Важно не перепутать эту дату с датой выдачи самого свидетельства или выписки!

Из правила есть и исключения. Если право собственности физического лица признается решением суда, то период нахождения недвижимости в собственности начинает исчисляться с даты вступления этого решения в силу.

Если квартира находится в доме ЖСК и паевые взносы были полностью выплачены до 31 декабря 1998 года, то право собственности возникает с момента полной выплаты взносов.

Если же полная выплата наступила после этой даты, то срок владения исчисляется по общим правилам.

Если недвижимость досталась продавцу по наследству, то право собственности возникает сразу со дня смерти наследодателя, вне зависимости от даты регистрации прав.

Если в ситуации с получением права собственности на объект недвижимости возникли сразу несколько оснований, датой возникновения права собственности становится дата первой сделки по объекту (актуально для приватизированных несколькими собственниками квартир, которые в дальнейшем реализовали свои доли друг другу различными способами). Если квартира находится в долевой собственности нескольких лиц, то срок собственности рассчитывается для каждого владельца отдельно.

Налоговый вычет при продаже жилья

Сумма налогового вычета при продаже жилых помещений ограничена 1 миллионом рублей. В эту категорию входят квартиры, дачи, а также земельные участки и доли во владениях. Но если вы являетесь совладельцем квартиры, то размер вычета распределяется между собственниками пропорционально их долям.

250 тысячами рублей ограничена сумма налогового вычета при продаже нежилых помещений, автомобилей и иного имущества, не относящегося к первой категории.

Есть еще небольшой нюанс при долевой продаже.

Если вы продаете квартиру вместе с другими собственниками как единый объект, то делите миллион рублей вычета между всеми участниками долевой собственности, в данном случае размер вычета распределяется пропорционально долям. Если же каждый владелец доли совершил сделку по отдельному договору купли-продажи, то один миллион рублей – его налоговый вычет.

Если за год было совершено несколько сделок по продаже недвижимости, сумма вычетов не распространяется на каждую сделку, а предоставляется налогоплательщику в целом на весь полученный от продажи доход.

Нельзя получить больше максимальной суммы вычетов за год.

Миллион – максимум в год за жилые помещения, и 250 тысяч – за иное имущество, включая нежилые помещения.

Еще один важный момент – если проданная вами квартира ранее была приобретена по возмездной сделке, то сумму затраченных на ее приобретение расходов вы сможете вычесть из полученного дохода. Однако такие расходы должны быть обязательно подтверждены документами (чеками, платежными поручениями, расписками). Посчитайте заранее: иногда это может быть даже выгоднее простого имущественного вычета.

Налоговый вычет при покупке жилья

Возможность получить налоговый вычет возникает при приобретении жилого помещения — неважно, готовое это жилье или жилье в строящемся доме. Отличие только в дате возникновения права на вычет. При покупке жилья на вторичном рынке право на вычет возникает в момент государственной регистрации права собственности. При покупке жилья в строящемся доме это дата акта о передаче квартиры.

Размер налогового вычета при покупке жилья оставляет 2 000 000 рублей, т. е. фактически можно получить на руки 260 000 рублей, но, конечно, при условии, что данная сумма была уплачена вами в бюджет в виде НДФЛ.

Кроме этого, если жилое помещение было приобретено вами с использованием кредитных средств, дополнительно вы имеете право на вычет на сумму уплаченных по кредитному договору процентов. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 3 000 000 рублей.

Возможно также, что весь вычет получить в текущем налоговом периоде не удастся, и остаток могут перенести на другие периоды, имейте это в виду.

Все нюансы прописаны в Налоговом кодексе РФ, а список всех необходимых документов можно получить сразу при обращении в налоговую инспекцию по месту жительства.

Продолжение (два способа подачи декларации) тут

Оригинал статьи тут

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mirkvartir/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-i-prodaje-jilia-5c0046b06a05470563cf8bb3

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры в 2020 году

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры

Статья акутальна на: Октябрь 2020 г.

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году представляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью. Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может

потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году

Правительство реализует ряд мер, направленных на увеличение объемов продаж на рынке недвижимости и решение жилищных проблем широкого круга граждан.

В том числе, граждане, платящие налог на доходы физических лиц, могут сэкономить при покупке квартиры, путем возврата государством уплаченного ими налога НДФЛ.

Это право закреплено в ст. 220 НК РФ. Предлагаем выяснить, как происходит возврат налога при покупке квартиры в 2020 году.

Кто может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России.

Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника.

Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:

  • Покупка жилья — частный дом, квартира или комната.
  • Строительство собственного дома.
  • Документально подтвержденные расходы на ремонт купленного жилья.
  • Выплата процентов по ипотечному кредитованию.

Кто не может вернуть НДФЛ при покупке жилья?

К сожалению, возврат НДФЛ возможен не во всех случаях, перечисленных выше. Существуют следующие исключения, при которых вернуть уплаченный государству НДФЛ не удастся:

Источник: https://leonmonitor.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-v-2020-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.