Налоговый вычет при смене работы

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры – через налоговый орган или через работодателя?

Налоговый вычет при смене работы

15.10.20

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет.

После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ).

Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – “Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

– получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы.

Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти, мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в январе 2020 года купил квартиру за 2 млн рублей и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс. рублей.

С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 рублей подоходного налога. На руки Василий получает 43 500 рублей.

Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2021 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2020 год – 78 тыс. рублей (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2021 год, Василий, соответственно, ждет начала 2022 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета.

В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов с Василия не будет удерживаться налог на доходы.

В результате Василий будет получать 50 тыс. рублей на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2021 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран, каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

– для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

– для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс. рублей.

При возврате через работодателя он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.

) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с февраля 2020 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс. рублей больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2021 году.

Это является плюсом вычета через работодателя:Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Выводы

В заключение подведем итоги:

– наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

– для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/nalogovaja-ili-rabotodatel/

Как получить имущественный вычет у работодателя?

Налоговый вычет при смене работы

Государство при наступлении определенных событий разрешает вернуть ранее уплаченный НДФЛ в виде вычета. Получить всю сумму можно разом, подав запрос в ИФНС. Но при выполнении ряда условий, возмещение выплачивается и по месту трудоустройства. Однако оформление происходит по другой схеме.

Особенности получения вычета на работе

Предоставление компенсации таким способом заключается в том, что ежемесячно с зарплаты гражданина не удерживают подоходный налог, пока весь объем положенных денег не выплатят. Остаток недополученной суммы разрешается переносить на будущие периоды.

ВАЖНО! Официальное трудоустройство – основное требования для назначения вычета. Оформление по гражданско-правовому договору — повод для отказа в льготе.

Главное преимущество – не надо ждать окончания года. НДФЛ перестанут удерживать уже с месяца, следующего за месяцем подачи заявления. В конечном итоге, полученная частями с зарплатой сумма равна выплаченной разом в ИФНС.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Процедуры оформления льготы через организацию и ИФНС различны. Чтобы возмещение предоставили на работе, необходимо:

  • Собрать документы и подать их в инспекцию.
  • Получить специальное уведомление.
  • Передать справку работодателю и написать заявление.

В дальнейшем гражданину будут выплачивать зарплату, которая не облагается 13%. Если документы поданы в середине года, то ранее удержанные суммы налога можно получить через инспекцию.

Согласно письму ФНС РФ 03.11.2015 No СА-4-7/19206@, налог, перечисленный с начала года в бюджет, может вернуть на счет заявителя и сам работодатель, если получил письменный запрос. Но на практике не все соглашаются на данную процедуру. Лучше уточнить в бухгалтерии все возможные варианты.

На работе по совместительству

Оформление по совместительству производится по тем же правилам, что и на основном месте. Поэтому данный вид трудовых отношений является официальным, а с дохода сотрудника на общих основаниях удерживается НДФЛ.

До 2014 года получать возврат одновременно у двух и более работодателей не допускалось. До сих пор это правило распространяется на стандартный и социальный типы вычета, предоставить их может только один агент. Что касается имущественного возврата, согласно п.8 ст. 220 НК РФ предоставить его могут несколько работодателей.

ВАЖНО! О желании получать налоговый вычет по каждому месту трудоустройства гражданин должен указать в своем заявлении.

При смене работы

В такой ситуации право на получение льготы не пропадает. Однако, по правилам, уведомление выдается раз в год. Поэтому, чтобы оформить компенсации на новой работе, потребуется дождаться окончания периода.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Документы для вычета при покупке жилья

Самый распространенный тип возмещения, получаемый гражданами – возврат подоходного налога при покупке квартиры. Прежде чем требовать компенсации у работодателя, надо получить налоговое уведомление, которое выдается после предоставления документов:

  • Заявления.
  • Свидетельства о собственности или акта приема-передачи.
  • Договора на приобретение.
  • Квитанции или расписки, доказывающие факт передачи денег продавцу.

Если оформляется возмещение за ипотечные проценты, то дополнительно предоставляется банковское соглашение и справка об уплаченных процентах.

ВАЖНО! Получение налогового вычета через работодателя не требует предоставления в ИФНС декларации 3-НДФЛ и справки о доходах физического лица.

В течение месяца после регистрации заявления ФНС выдают уведомление, которое подтверждает право на льготу. Уже с этим документом сотруднику следует обращаться в бухгалтерию работодателя и писать заявление на возврат. Бланк обычно предоставляется фирмой.

По окончании календарного года необходимо повторно подтвердить право на возврат.

Пример расчета

Коробов О. И. работает на предприятии по трудовому договору. Ежемесячная зарплата — 40000 руб., с которой удерживают 13% — 5200, в год — 62400. Запрос на возврат НДФЛ за жилье он никогда не подавал, значит, право за ним сохранилось. Сумма возмещения равна: 2000000 * 0,13 = 260000.

Если Иванов решит оформлять компенсацию в ИФНС, то первую выплату ему перечислят только в 2017 г. в размере 62400 руб. И так ежегодно до достижения суммы 260000 руб.

Рассчитаем, через какое время Иванов получит положенную ему сумму, если обратиться в ИФНС:

20172018201920202021Итого
6240062400624006240010400260000

Полностью выплату он получит через пять лет после покупки.

Предположим, Иванов решил оформить имущественный налоговый вычет у работодателя. Подав сведения в налоговую сразу после сделки, в марте ему выдали уведомление, которое он передал вместе с соответствующим заявлением работодателю. Уже в апреле с его дохода не удержат НДФЛ и на руки он получит 40000. В период с апреля по декабрь 2016 он сохранит:

5200 * 9 = 46800 руб.

Рассчитаем, когда Иванов получит полную сумму возврата на работе:

2016(апрель – декабрь)2017201820192020(январь – май)Итого
4680062400624006240010400 (остаток)260000

Последнюю выплату ему начислят в мае 2020 года, т. е. на целый год раньше, чем в налоговой.

Схема предоставления налогового вычета у работодателя простая: с дохода заявителя не будут отчисляться 13%, пока право на льготу не пропадет.

Получение возмещения таким способом имеет преимущества. Для его оформления не надо ждать конца года, обращаться за выплатой можно сразу после получения свидетельства о собственности. Также не требуется декларации 3-НДФЛ, заполнение которой зачастую вызывает затруднение.

Рекомендуем к прочтению: Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Взвесив все плюсы и минусы, налогоплательщик сам определит оптимальный для себя вариант возврата денег.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelja

Поменяли работу — как получить вычет?

Налоговый вычет при смене работы

На вопросы читателей журнала отвечает ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит» Ирина Федулова

Купил квартиру, теперь мне полагается налоговый вычет. Но я в скором времени собираюсь поменять работу. Как и когда смогу получить вычет?

— Есть два способа. Первый — оформить вычет по окончании налогового периода (года), подав налоговую декларацию. В документе указывают полученные ото всех работодателей доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. Деньги в этом случае зачисляют на счет налогоплательщика из казначейства. Второй способ — через работодателя.

Однако закон разрешает воспользоваться такой льготой один раз в течение года у одного работодателя. Предположим, у вас небольшая зарплата, что не позволяет вернуть всю сумму вычета сразу, тогда остаток отдадут только в следующем году. Для этого нужно повторно обратиться в налоговую инспекцию. Если вы поменяете работу, то до конца года продолжать получать вычет не сможете.

Уведомление для нового работодателя можно оформить лишь в следующем году.

Мама проживает в сельской местности в частном доме, земля и строения приватизированы. Слышала, что с пенсионеров налог на такую недвижимость не взимают. Так ли это?

— Льгота для пенсионеров, позволяющая не уплачивать налог на строения и помещения, установлена Законом РФ «О налогах на имущество физических лиц». Документ, подтверждающий право на льготу, следует предоставить в налоговый орган по месту нахождения имущества.

Что касается налога на земельный участок, то общий порядок регулирования отношений определяется Налоговым кодексом РФ. Льготы для пенсионеров в нем не предусмотрены.

Тем не менее данный налог является местным, и потому особенности его уплаты (в том числе льготы для отдельных категорий налогоплательщиков) устанавливаются нормативными правовыми актами местных органов власти.

Как можно получить вычет по процентам от ипотечного кредита?

— В заявлении о предоставлении имущественного налогового вычета у работодателя помимо основной суммы можно указать также и сумму процентов, фактически уплаченных по ипотечному кредиту. В том случае, если в течение одного года размер заработной платы не позволит получить все предоставленные вычеты, неиспользованный остаток (в том числе и по процентам) вам выплатят в следующем году и т.д.

В 2003 г. приватизировала квартиру на себя и несовершеннолетнюю дочь. В прошлом году ей исполнилось 18 лет. Должна ли она платить налог на имущество?

— Ваша дочь, как совладелец доли в квартире, является плательщиком налога на имущество физических лиц. До достижения ею 18 лет обязанность по уплате налога возлагалась на вас как на родителя. С момента совершеннолетия налог уплачивает уже ваша дочь.

У меня в собственности однокомнатная квартира. Ее подарили мне родители, которые сейчас на пенсии. Кто должен платить налог на жилье: я или они?

— При переходе права собственности на квартиру от одного человека к другому в течение календарного года налог уплачивает первый владелец с 1 января до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанное имущество, а новый владелец — начиная с месяца, в котором возникло право собственности. Таким образом, обязанность по уплате налога возлагается на вас.

Купила квартиру в новостройке, дом еще не сдан в эксплуатацию. Должна ли я платить налог на имущество?

— Обязанность по уплате налога на имущество в отношении приобретаемой квартиры возникает после перехода права собственности от застройщика к вам. Если дом еще не сдан в эксплуатацию и квартира не получена в собственность, платить налог вы не должны.

Унаследовали квартиру по завещанию. В ней никто не зарегистрирован. Коммунальные услуги оплачиваем. А как платить ежегодный налог на жилье?

— Налог на имущество исчисляется на основании сведений, полученных из органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также государственный технический учет.

Поэтому, до тех пор пока вы не зарегистрируете свое право собственности на наследство, налог не может быть установлен.

После регистрации недвижимости он будет исчислен налоговыми органами, которые направят соответствующую квитанцию по месту жительства налогоплательщика.

В собственности земельный участок и дом постройки 1950-х гг. Как быть: возводить на участке новое жилье или реконструировать старое? Что выгоднее с точки зрения налогообложения?

— Налог на имущество исчисляется на основании данных об инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года.

Таким образом, от инвентаризационной стоимости реконструированного дома или вновь построенного жилья будет зависеть и размер выплат.

Если вы возведете новый дом, налог будут взимать с года, следующего за тем, в котором было завершено строительство и оформлена постройка.

Источник: https://www.cian.ru/stati-pomenjali-rabotu-kak-poluchit-vychet-217257/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.