Ндс при покупке недвижимости физическим лицом

Содержание

Возможен ли возврат НДС при покупке квартиры?

Ндс при покупке недвижимости физическим лицом

Возвращение сборов, уплачиваемых в государственную казну ввиду приобретения жилья, возможно для каждого гражданина Российской Федерации. Многие интересуются вопросом о том, как сделать возврат НДС при покупке квартиры. Однако речь идет о возвращении не НДС, а НДФЛ.

Возврат НДС при покупке квартиры

НДС – налог на добавленную стоимость. Им облагаются все компании, повышающие цену реализуемого продукта на дополнительную ценность рыночного характера. Проще говоря, продавая товар или услугу, фирма добавляет к их себестоимости дополнительную цену и продает дороже.

В данном случае отчисление налога производится с добавленной стоимости, то есть разницы между затраченной на производство продукта или услуги суммы и величине, по которой она была реализована.

Как видите, к квартире или любому другому недвижимому жилому имуществу данное отчисление не может иметь никакого отношения.

Однако НДФЛ связан с покупкой квартиры напрямую. Далее в материале мы рассмотрим, как образуется данная связь и каким образом вернуть данный налог.

Что такое НДФЛ

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Для граждан Российской Федерации выплата данного налога чаще всего производится при получении оплаты труда на рабочем месте. От положенных к выплате денег сотрудники получают на 13% меньше.

Однако применяется данная практика по отчислению части поступающих к гражданам средств не только по отношению к заработной плате, но и к любым другим доходам физического лица. В этом перечне находятся и средства, приобретаемые посредством реализации недвижимого объекта, будь он жилой или нежилой.

Согласно действующему законодательству, НДФЛ при продаже квартиры выплачивают граждане:

  • приобрётшие жилье до наступления года 2016 и владеющие им менее трех лет;
  • приобретшие жилье после наступления года 2016 и владеющие им меньше пяти лет.

В остальных ситуациях реализация жилого имущества не облагается данным налоговым отчислением в пользу бюджета страны.

Как получить возврат по подоходному налогу при приобретении квартиры

Приобретая жилище, можно предъявить законное требование на возвращение части затраченных на совершение приобретения денег. Представленное явление носит название возврата вычета имущественного характера. Активация этой возможности у гражданина в России производится:

  • для возведения коттеджа, в котором планируете вести жизнедеятельность, на территории нашей страны;
  • для приобретения некоторой земельной площади, для дальнейшего возведения на ней коттеджа или жилого дома;
  • приобретение части коттеджа, таунхауса или дома, и любого другого объекта недвижимого;
  • на покрытие процентных начислений по займу, например, ипотеке, взятому в российских кредитных организациях.

Величина получаемых в результате предъявления права на вычет отчислений будет равна цене возведенного или купленного объекта недвижимости, согласно представленным документам о приобретении или подтверждающим совершенные на строительные работы расходы, однако не может превысить в итоге 2 000 000 единиц российской валюты.

На обладание данной государственной компенсацией имеют право все собственники жилых недвижимых объектов

До окончания 2013 года возврат подоходного налога производился только для одного наименования, при этом, даже если его стоимость не достигла указанной величины в 2 миллиона, оставшаяся сумма сгорала.

Приведем пример. В 2013 году вы приобрели жилье по стоимости в 1 миллион 800 тысяч рублей и получили за него полагающийся возврат подоходного налога. Получается, право было вами использовано в полном размере. И когда в 2015 году вы приобретаете квартиру для сына, воспользоваться вычетом на оставшуюся сумму в 200 тысяч уже не имеете возможности.

А ваш сосед приобрел первую квартиру в последний месяц 2014 года за 1 миллион 500 тысяч и получил возврат не полный, а лишь его часть. Поэтому покупая для дочери в 2016 году жилье, он оставшуюся сумму от полагающегося к вычету подоходного сбора в 500 тысяч смог получить совершенно законно, добрав оставшуюся после первого раза разницу.

Плательщики, приобретающие жилье посредством взятия у кредитных организаций займа кредитного, либо целевого, также имеют право на получение имущественного вычета, в этом случае уходящего полностью на покрытие процентных отчислений, полагающихся кредитной организации.

Величина в данном случае доступных к возвращению средств увеличивается до трех миллионов рублей, однако она же является максимальной, свыше нее получить нельзя.

Данное ограничение было введено в действие по наступлению 2014 года и действительно лишь для тех налогоплательщиков, которые взяли займ в банковских организациях в указанном году.

Если же кредит на приобретение жилого объекта получен до наступления 2014, то ограничения по сумме процентных выплат, возвращаемых гражданину, отсутствуют. Сколько по факту было выплачено процентной разницы кредитной организации, столько и получал новый собственник.

Возмещение вычета производится посредством снятия с оплаты труда сотрудника выплат НДФЛ.

Если в течение 12 месяцев получения средств, окончательно выплаты по возврату налога не будут предоставлены, их оставшаяся часть перемещается на возмещение в последующие отчетные периоды.

В каких ситуациях отказывают в предоставлении имущественного вычета

Не предоставлять имущественный вычет государство имеет право в следующих случаях:

  • если выплаты за возведение жилья или его покупку производились из кармана работодателя одного из собственников;
  • когда оплата покупки или строительства производилась с использованием материнского капитала;
  • выплаты производились любым другим кроме собственника лицом;
  • в совершенной покупке часть уплаченных средств носила бюджетный характер;
  • если покупка жилья происходила у взаимозависимого с собственником гражданина.

Рассмотрим последний пункт подробнее. Вот кто относится к категории взаимозависимых по отношению к плательщику НДФЛ физических лиц:

  • родные отец и мать;
  • родители приемные;
  • опекуны;
  • попечители;
  • жена или муж;
  • сыновья и дочери;
  • сестры и братья;
  • дети, находящиеся под опекой налогоплательщика;
  • ребенок, находящийся под попечительством гражданина.

Получается, при совершении следок с каждой из вышеуказанных категорий граждан, возвращение налога подоходного характера запрещается.

Получение вычета долевыми собственниками

Получение вычета собственниками, владеющими лишь частью купленного жилья, будет производиться следующим образом.

Таблица 1. Получение вычета долевым собственникам

Время покупки недвижимостиВеличина вычета
Если квартира или другая недвижимость куплена до конца 2013 годаВеличина получаемых совладельцами средств в виде государственной компенсации определяется согласно величине имеющихся во владении каждого плательщика долей.
Если квартира приобреталась после наступления 2014 годаПолучение вычета согласно величине долей упразднено. Теперь он предоставляется согласно произведенным каждым дольщиком расходам, совершенным при покупке или строительстве объекта. В этом случае максимальный доступный к возврату лимит остается прежним. Для покупки или строительства – 2 000 000 рублей, для кредитного займа – 3 000 000 рублей.

Некоторые собственники задают следующий вопрос: если квартира приобретена в браке, подтвержденном законно, то кто из них имеет право на получение возврата НДФЛ? Отвечаем, получить компенсацию затрат может каждый из них, они имеют на это равное право.

Лимитом будет не 2 миллиона на двоих, а 2 миллиона на каждого

Получение вычета при приобретении недвижимости на деньги, полученные в виде займа от кредитных организаций

Если изначально у будущего покупателя жилья имеется хорошая работа, но накопления отсутствуют, ему ничего не остается, кроме как приобрести недвижимость с помощью займа, полученного в банковских организациях.

Получение вычета на заеменые средства также возможно, однако тут в роли затрат на покупку будет выступать не стоимость жилья, а проценты, которые плательщик в результате должен будет вернуть банку.

В данном случае покупка объекта не на личные средства собственника не просто не будет основанием для отказа в компенсации, но и позволит увеличить максимальную сумму возврата до 3 000 000 рублей.

Сегодняшние проценты по кредитам настолько велики, что эта новость обрадует покупателей.

Получение вычета по материнскому капиталу

Выше в статье мы уже затрагивали обстоятельства, в результате возникновения которых гражданам будет отказано в предоставлении вычета. В их список входит также пункт, касающийся приобретения жилья на материнский капитал или оплата части жилья полученными после рождения ребенка средствами.

Поскольку данный семейный капитал и государственные субсидии гражданам, имеющие другой характер, сами по себе являются помощью налогоплательщикам, величина полученных средств будет автоматически перекрывать вычет и делать его невозможным к получению.

Так что тем гражданам, которые продолжают думать, что государство должно им компенсационный вычет и материнский капитал, следует поумерить аппетиты

Какие документы необходимы для получения имущественного вычета

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо подготовить солидный пакет документов.

  1. Договор о покупке жилого объекта недвижимости и его копия. Помните, согласно оговоренным законодательством условиям, вы имеете право на получения вычета по максимальной суме в 2 миллиона рублей.
  2. Акт приемки-передачи, подписанный сособственником жилья.
  3. Сканы документов платежного характера, являющиеся подтверждением произведенных требующим вычет гражданином выплат. Это могут быть:
    1. квитанции;
    2. выписки из банка;
    3. чеки;
    4. акты о приобретении строительных материалов;
    5. прочие документы.
  4. Декларационный бланк формы 3-НДФЛ, который заполняется непосредственно налогоплательщиком, совершившим покупку жилья.
  5. Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ за полный календарный год.
  6. Ксерокопия всех страниц главного гражданского документа россиянина.
  7. Копия свидетельства о получении индивидуального номера налогоплательщика.
  8. Написанное собственником заявление на получение вычета.
  9. Если имел место целевой займ средств у кредитных организаций, необходимо предоставить свидетельство о его взятии. Оно выдается в виде договора кредитного характера. Кроме того нужно иметь справку из банка, свидетельствующую об уплате процентов по договору, за год подачи декларации или несколько лет.
  10. Если речь идет о возврате средств по купленному участку земли, то принесите копию выданного вам свидетельства о том, что вы являетесь собственником данного участка.
  11. Для подтверждения права на компенсацию за возведенный на участке земли объект, предоставьте для ознакомления платежные документы, выданные по расходам на строительство.
  12. Заполнить справку 3-НДФЛ на получение возврата средств по строительству нужно согласно ситуации.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, получение вычета по НДС за покупку квартиры невозможно. Многие люди заблуждаются и путают налог на добавленную стоимость с налогом на доходы физического лица. Если среди ваших знакомых есть такие, сделайте доброе дело и разъясните разницу.

Возврат НДС при покупке квартиры невозможен

При возникновении дополнительных вопросов, прочтите соответствующие статьи главного документа, регулирующего налоговые правоотношения в России – кодекса, в котором подробно разъяснены все детали.

Если самостоятельно разобраться в юридических тонкостях вы не сможете, то не переживайте, вам на помощь придут специалисты горячей линии налоговой службы России, связаться с которыми вы можете по телефону 8-800-222-2222.

Помните, одна из важнейших задач при оформлении возврата НДФЛ при покупке квартиры заключается в подготовке и укомплектовании обязательного к предоставлению пакета документов.

Если сразу не сделать все бумаги, походы в налоговую службу станут для вас обычным делом, на которое будет уходить масса времени. Лучше всего заранее подготовить бумаги по представленному выше списку.

Мы желаем вам удачи в получении вычета!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-nds-pri-pokupke-kvartiry.html

Как оформить возврат НДС при покупке недвижимости физическим или юридическим лицом

Ндс при покупке недвижимости физическим лицом

Налог на добавленную стоимость уплачивается при купле-продаже недвижимости не всегда.

Говоря об НДС, следует понимать, что он исчисляется, а значит, подлежит возмещению, только со сделок, в которых одна или обе стороны являются юридическими лицами.

Физлица уплачивают НДФЛ и только в том случае, если реализация помещения проведена в течение первых пяти лет после приобретения имущества в собственность.

Сделки с жилой недвижимостью:

  • Облагаются НДС, если реализуется жилой дом, не сданный в эксплуатацию.
  • Не подлежат обложению НДС, при продаже завершенных объектов – квартир, комнат, домов, доли в помещении.

При купле-продаже коммерческой недвижимости НДС уплачивается с полученной с продажи суммы.

В РФ размер НДС с 01.01.2019 года равен 20%. В зависимости от ситуации он может исчисляться с прибыли или с выручки.

Надо ли платить подоходный налог с продажи квартиры?

Участниками сделки купли-продажи недвижимости могут выступать как физические, так и юридические лица. В последнем случае такая сделка имеет некоторые особенности.

Согласие требуется оформить в письменном виде. Форма документа отличается в зависимости от типа собственности: это может быть протокол собрания, заседания акционеров или решение совета директоров. Заключение сделки без согласия также допускается. Например, в случае если единственный учредитель ООО является ее директором.

Вопрос: Организация приобрела квартиру в строящемся доме и, зарегистрировав право собственности, продала ее физическому лицу. Должна ли организация исчислить и уплатить НДС по данной хозяйственной операции?

Обоснование вывода: Продажа недвижимости, в частности квартиры, является отдельным видом договора купли-продажи и к нему применяются общие положения о купле-продаже с учетом положений § 7 ГК РФ (п. 5 ст. 454. п. 1 ст. 549 ГК РФ).

Купля-продажа недвижимости сопровождается уплатой НДС, как и реализация иных товаров и/или услуг. Для исчисления выплаты следует четко понимать, какой момент необходимо считать началом налогового периода. Стандартно переход права собственности считается осуществленным с момента регистрации сделки в Росреестре.

Кто и когда платит?

В соответствии с главой 21 НК РФ выплата НДС возлагается на продавца в тех случаях, когда передаются права собственности на проданный товар.

При продаже недвижимости факт сделки закрепляется договором о передаче прав, который регистрируется в Росреестре.

Расходы по выплате налога на добавленную стоимость ложатся на сторону, получившую денежные средства за реализацию объекта.

Что касается срока уплаты НДС, то с ним нередко возникает немало разногласий. Сложность заключается в том, что по закону право собственности возникает только в момент госрегистрации сделки по купле-продаже.

Фактически датой перехода признается день, когда соответствующая запись вносится в ЕГРН. Но процедура окончательной регистрации занимает немало времени, иногда до нескольких месяцев. При этом перед бухгалтером встает диллема, когда именно производить расчеты и перечисления.

Для разрешения спора в НК РФ в статью 167 был внесен дополнительный пункт 16. В нем есть четкие указания о том, что датой исчисления налога признается день двустороннего подписания передаточного акта на объект недвижимости.

Ндс при продаже квартиры юридическим лицом

Уступка участником долевого строительства прав требований по договору участия в долевом строительстве допускается с момента государственной регистрации договора до момента подписания сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства (ч. 2 ст. 11 Закона № 214-ФЗ).

В итоге покупатель получает на руки протокол собрания акционеров, убеждается, что передача жилья прошла согласно соблюдению всех пунктов законов, и с чистым сердцем подписывает договор купли-продажи, и передает свои активы за новую квартиру.

Средняя цена за квадратный метр в элитных районах (Innere Stadt) колеблется в пределах 7-18 тысяч евро. Минимальная стоимость «квадрата» в австрийской столице – 1500 евро (жилье на вторичном рынке в самом дешевом районе Simmering).

В среднем этот показатель составляет 3000-4000 евро. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость (НДС) при продаже автомобиля юридическим лицом будет зависеть от того, на каком режиме работает фирма.

Если предприятие использует упрощенный алгоритм, НДС при снятии с учета продавцом не уплачивается.

В какой момент принимать к вычету?

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налогооблагаемой базы на установленную по закону сумму налогового вычета. Получить вычет можно лишь при соблюдении ряда правил:

  1. Приобретенный объект используется для операций, которые облагаются НДС.
  2. У покупателя на руках имеется счет-фактура от продавца.
  3. Купленная недвижимость поставлена на бухгалтерский учет организации.

При соблюдении обязательных условий возникает лишь один вопрос, когда можно произвести исчисление. Налоговый вычет по НДС теоретически также применим со дня фактической передачи прав, но мнения разных ведомств по данному вопросу разделились:

  • Минфин считает, что принимать НДС к вычету необходимо лишь после того, как объект был поставлен на баланс предприятия, то есть после внесения сведений в ЕГРН.
  • Суды придерживаются иной точки зрения и полагают, что прибегнуть к нему можно после того как перечислены денежные средства за имущество.

Последний пункт требований к применению налогового вычета указывает на то, что применить его можно не раньше, чем будет зарегистрировано имущественное право в ЕГРН.

Как получить вычет сразу и не ждать конца года

У физических лиц есть возможность оформить вычет сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь конца года. После регистрации права в ЕГРН в ИФНС подают заявление о подтверждении права на вычет. К заявлению прикладываются те же документы, что и в списке выше, кроме заявления на вычет.

Источник: https://nedvizhimost23.ru/o-nedvizhimosti/nds-pri-pokupke.html

Как правильно сделать возврат НДС при покупке квартиры — важные нюансы

Ндс при покупке недвижимости физическим лицом

Во время приобретения квартиры ее владельца может заинтересовать, как сделать возврат НДС по этой финансовой операции. К сожалению, физлица не имеют права на возмещение данного налога, но каждый россиянин, покупая жилье, может вернуть НДФЛ — подоходный налог. Как правильно решать этот вопрос, и какие документы для этого понадобятся?

  • Возврат НДС при покупке квартиры
  • Нюансы возврата налога
  • Как получить НДФЛ?

Возврат НДС при покупке квартиры

Налог, возвращаемый за купленную квартиру по договору ипотеки или за свои накопленные средства, вернуть можно. Возврат НДС при покупке квартиры это одна из форм получения возмещения налога, который распространяется как на физических лиц, так и на юридических.

Юрлица, которые работают с использованием налогообложения на добавленную стоимость – НДС, вернуть его могут. Покупая различные товары или услуги, юридические лица уплачивают стоимость этих товаров с учетом НДС.

Поэтому по результатам месяца взаимопогашаемая часть средств по этому виду налогообложения посредством бухгалтерских счетов возвращается на счет юрлиц. В данном случае, если такое лицо покупает квартиру, ему важно получить более высокую прибыль от этой сделки.

Но если квартиру покупает не предприятие, а частное лицо, ситуация выглядит иначе. Частное лицо может вернуть налог, называемый налогом на доходы физических лиц, то есть, подоходный.

Налоговое законодательство устанавливает определенный порядок, сумму, которую можно вернуть во время приобретения жилья.

В зависимости от того, каким видом налогообложения пользуется платильщик налога, будут отличаться основные показатели, рассматриваемые во время проведения этой операции.

Необходимо ознакомиться с законодательными нормами и требованиями, чтобы правильно выполнить все требования и не получить отрицательный результат.

Налог — НДФЛ, который частное лицо может вернуть во время заключения сделки по квартире, возвращается только один раз. Размер этого налога составляет 13% от цены недвижимости. Если жилье покупается по ипотеке, физическое лицо также имеет право на возврат 13% от процентов этому договору.

Но есть исключения в этом порядке.

Пенсионерам и неработающим гражданам налог не возвращается, потому что они не являются плательщиками подоходных налогов.

Нюансы возврата налога — необходимые требования

Если гражданин имеет официальное трудоустройство, он может вернуть НДФЛ следующим образом:

  • Максимальная сумма, которая может быть возвращена, не может превысить 260 тыс. рублей. Если квартира стоит меньше 2 млн рублей.
  • Возврат оформляется в НИ или его можно оформить по месту трудоустройства.
  • Возврат НДС при покупке квартиры в ипотеку – возможно оплачивать проценты по ипотечному кредиту
  • Если гражданин имеет нескольких работодателей, закон позволяет вернуть налог через каждого из них, а этом случае НИ должна сделать правильное распределение размеров возвращаемых средств по каждому из работодателей.

Для получения выплат нужно, чтобы соблюдались условия:

  1. Официальное трудоустройство покупателя квартиры, претендующую на выплату НДФЛ и получение им зарплаты, с которой отчисляется НДФЛ в размере 30%.
  2. Допускается получение этой льготы, если в семье, купившей квартиру, есть хотя бы один работающий человек, а недвижимость является совместной долевой собственностью. Начиная с 2014 года можно оформить вычет НДФЛ, если всего лишь один из супругов владеет купленной квартирой.
  3. Пенсионер, покупатель квартиры, также может оформить возврат, если подаст декларацию о полученных им доходах за 3 предшествующих покупке квартиры года. Возврат НДС при покупке квартиры пенсионером также невозможен, ему могут вернуть НДФЛ, если человек стал пенсионером, а до этого он имел работу и уплачивал налоги.
  4. Оформить возврат налога имеют право родители с несовершеннолетними детьми, за которых возможен такой возврат. Жилье должно быть куплено после 2014 года.

Как получить НДФЛ — как происходит возврат ндс при покупке квартиры?

Как происходит возврат НДС при покупке квартиры? Покупатель жилья должен обращаться в налоговую инстанцию. Многие ошибочно считают, что эта процедура называется возврат НДС при покупке квартиры. Срок обращения за возвратом имущественного налога не регламентирован.

Можно сделать возврат НДС после покупки квартиры юридическим лицам или физлицам (НДФЛ) в любое время после заключения сделки:

  • при погашении кредитных обязательств, если жилье приобретено в ипотеку;
  • после завершения налогового периода;
  • до его окончания, если возврат НДФЛ осуществляется через работодателя. Нужно письменно обратиться к работодателю, если квартира уже куплена, построена или по ней погашается ипотечный кредит.

Чтобы вернуть этот НДФЛ, нужно подать заявление в НИ, приложив к нему:

  • Паспорт гражданина.
  • Справку 2-НДФЛ (выдает работодатель).
  • Договор на приобретение жилья,декларацию 3-НДФЛ.
  • Свидетельство собственника, акт приемки-передачи недвижимого объекта.
  • Договор на долевое участие в его строительстве.
  • Квитанцию (расписку), подтверждающую факт того, что продавец получил средства по сделке по продаже жилья от плательщика налога.
  • Ипотечный договор, справку из банковского учреждения о начислении процентов за прошедший период, чеки или квитанции по оплате договора (если вычитания будут осуществляться на проценты от кредита.
  • Если строительство жилья велось самостоятельно, нужно предоставить чеки, платежки по купленным строительным материалам; свидетельство о браке; если квартира покупалась как совместная собственность, нужно подать заявление на распределение средств по налоговому вычету.

Нужно сделать копии всех документов (кроме справки 2-НДФЛ). Они могут быть затребованы во время подачи документов.

Данный пакет документов можно подать в НИ лично по месту расположения приобретенной квартиры во время переезда. В этом случае документы будут быстро проверены, сотрудником ИФНС. При выявлении несоответствий, получения разъяснений быстро исправить все недочеты и подать документы заново.

Если времени на походы в НИ нет, можно отправить все документы в НИ по почте заказным письмом. Но при этом процедура возврата будет длительной, а если в документах будет выявлено какое-либо несоответствие, это станет известно только после проведения камеральной проверки. Обычно этот срок составляет 3 месяца. Когда отчетный период закончится, подоходный налог вернут за весь год.

При обращении к работодателю с заявлением о возврате НДФЛ и уведомлением из НИ о наличии права получения вычета, этот налог перечисляться в бюджет не будет, его будут регулярно выдавать сотруднику на работе вместе с зарплатой. Такое перечисление будет начато с месяца, которым подавалось заявление.

сюжет, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Вам также может понравиться

Источник: https://pravo-doma.ru/kvartira/kak-pravilno-sdelat-vozvrat-nds-pri-pokupke-kvartiry-vazhnye-nyuansy.html

Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке?

Ндс при покупке недвижимости физическим лицом

Покупка квартиры никаким налогом не облагается. Налог предусмотрен только при продаже квартиры.

Так как обложению подлежит доход продавца, то вид налога зависит от того, кто является продавцом: для обычных граждан это налог на доходы физических лиц, для индивидуальных предпринимателей – налог на доходы от предпринимательской деятельности, для юридических лиц – налог на прибыль.

Для физических лиц существует освобождение от уплаты налога в случае владения квартирой более трех лет, а если она куплена в 2016 году и позднее – пяти лет. Если срок владения меньше, можно также применить налоговые вычеты в размере 1 млн рублей либо в размере цены приобретения квартиры (подтверждаемой договором купли-продажи).

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Если Вы покупаете квартиру у продавца, который владел ею менее трех лет и должен уплатить налог, то вполне возможно, что он захочет завысить цену квартиры, чтобы после уплаты налога получить на руки желаемую сумму.

В таком случае можно говорить о том, что налог продавца будет «включен» (хоть и неявно) в стоимость квартиры для покупателя.

Однако завышенная цена оттолкнет многих покупателей, и такая квартира может долго не продаваться.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

При заключении договора на покупку квартиры между физическими лицами налог не включается в стоимость квартиры. Налог возникает отдельно у продавца в случае получения дохода от продажи квартиры, находившейся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Если договор на покупку квартиры заключается между физическим лицом и организацией-застройщиком, то стоимость квартиры формируется в зависимости от себестоимости затрат организации, и налоги могут косвенно включаться в стоимость квартиры, согласно учетной политике организации.

Если говорить про НДС, то, согласно налоговому законодательству, продажа квартир является операцией, которая освобождена от обложения НДС, то есть НДС в стоимость квартиры не включается.

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Мне подарили долю дома. Какие налоги я должна заплатить?

Отвечает управляющий партнер компании Delta Estate Елена Земцова:

Доход, получаемый продавцом от реализации жилой недвижимости, по закону действительно облагается налогом. Налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости обязан заплатить только продавец квартиры, так как именно он получает доход от сделки. Но здесь есть два варианта развития событий.

Первый касается той недвижимости, которая оформлена в собственность до 1 января 2016 года. Налог уплачивается в том случае, если квартира находилась в собственности менее трех лет. При владении недвижимостью более трех лет продавец освобождается от уплаты налога при продаже.

Второй вариант – для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года. В этом случае срок, после которого продавец может быть освобожден от уплаты НДФЛ, увеличивается до пяти лет.

Три года сохраняется для квартир, полученных продавцом в порядке наследования или по договору дарения от лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником, в соответствии с Семейным кодексом РФ, в результате приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Отдельно надо рассматривать ситуации, при которых покупатель – юридическое лицо является налоговым агентом продавца-физического лица. Таким образом, приобретая квартиру, покупатель не обязан уплачивать какие-либо налоги государству.

Также покупатель может одновременно являться и продавцом, то есть продавать одну квартиру и сразу покупать другую в одном налоговом периоде. Тогда действуют все те же условия, но НДФЛ необходимо уплатить только с разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения.

Если же приобретенная квартира стоила дороже проданной, то доход не возникает.

После покупки квартиры и регистрации права собственности будет необходимо платить ежегодно налог на имущество. С 2015 года он рассчитывается как кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, умноженная на определенную процентную ставку (в зависимости от субъекта Федерации).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Плачу ли я налог, если купила квартиру в марте и продала в сентябре?

Как купить новостройку: 23 полезные статьи

20 статей о том, как купить вторичную квартиру

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vklyuchen_li_nalog_v_stoimost_kvartiry_pri_pokupke/6836

Возврат НДС при покупке квартиры 2020: инструкция для физических лиц

Ндс при покупке недвижимости физическим лицом

Государство предоставляет право любому резиденту России получить возврат части потраченной суммы после покупки недвижимости. Компенсация перечисляется из суммы, уже отчисленной в бюджет в виде налога. Важно правильно оформить возврат. Сегодня разберемся, как происходит возврат НДС при покупке квартиры – какие справки понадобятся, куда обращаться и сколько можно получить на руки.

Как вернуть сумму НДС с покупки квартиры

Прежде чем изучать основную информацию, определимся с ключевыми терминами. Возмещение НДС – это возврат налога на добавленную стоимость юридическим лицом.

К покупке квартиры гражданами этот термин не имеет никакого отношения. Поэтому задача  вернуть НДС с покупки квартиры звучит не совсем корректно. Правильно говорить «возврат НДФЛ  за покупку квартиры».

Именно возврат НДФЛ мы рассмотрим далее в статье.

Дополнительно нам понадобятся специальные налоговые термины:

ВАЖНО! Если указать неправильное название налога, то деньги не возвращаются. Считается, что документы заполнены некорректно. Поэтому очень важно с самого начала оформлять возврат по НДФЛ, а не по НДС.

Кто может получить вычет

Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.

Деньги за купленное жилье возвращают, если:

Возврат допустимВозврат невозможен
Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджетПокупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная
Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комнатаЗа гараж и голую землю вернуть деньги нельзя
Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРНЕсли квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя
При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жильяМомент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию
На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателяПолучить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно
Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонтПравило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев

ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно отразите в акте приемки, что жилье принято в черновой отделке. Возврат по расходам на ремонт одобрят только в этом случае.

Еще одно важное условие – однократность получения возврата. Правила следующие:

  • если квартира приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и возврат на нее уже оформлен – повторно получить возврат нельзя при покупке следующей квартиры;
  • если право на жилье зарегистрировано позже (с 1 января 2014 года) – возврат можно оформлять несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.

Все эти условия нужно учитывать при оформлении возврата.

Сколько денег вернет государство

Индивидуальный размер рассчитывается по фактическим расходам, но в пределах максимальных лимитов.

Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, нужно:

  • взять договор покупки и все платежные документы к нему;
  • посчитать фактические расходы по ДКП — сколько отдали за жилье;
  • если потрачено больше 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше – берем расходы по договору покупки;
  • умножить эту сумму на 0,13 – полученное число и будет суммой денег, которую можно будет получить на руки из бюджета.

Примеры расчета возврата денег (не НДС) смотрите ниже в таблице:

Есть нюансы расчета – при ипотеке, для пенсионеров и при общей собственности супругов. Их рассмотрим ниже.

В ипотеку

Если квартира покупается в ипотеку, то к вычету по ДКП добавляется вычет по процентам. Максимальная сумма вычета – 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет, он предоставляется сверх тех максимальных 2 миллионов, о которых мы говорили выше.

Как получить возврат по процентам:

  1. После заключения ипотечного договора начинайте оплачивать кредит.
  2. По итогам года (например, в январе следующего года) получите в банке справку о выплаченных процентах.
  3. Подсчитайте сумму, на которую вы имеете право. Для этого размер выплаченных процентов умножьте на 0,13. Если их размер превышает максимальный, для расчета возьмите 3 000 000 рублей.
  4. Оформите вычет по правилам, аналогичным основному вычету по ДКП.
  5. Если максимальный размер не исчерпан (например, в прошлом году выплатили 1 000 000 руб. процентов), в следующем году повторите операцию.

ВАЖНО! К возврату принимаются только фактически выплаченные за год проценты. Будущие проценты по графику платежей принимать к расчету нельзя.

Пенсионеру

Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.

Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.

ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.

Супругам

Если квартира куплена в общую собственность в браке, то максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределить его между собой так, как им выгодно. Если муж работает, а жена находится в декрете (получает только пособие), то выгоднее оформить весь вычет на мужа – т.к. у него идет налогооблагаемая зарплата.

Вычет распределяется по заявлению супругов. Скачайте образец и чистый бланк для заполнения.

Пошаговая инструкция по возврату

Заниматься получением возврата по НДФЛ (не НДС) можно на следующий год после сделки с покупкой жилья. Купили в 2019 – подавайте бумаги в 2020. При этом вернуть деньги можно за год, в котором прошла покупка квартиры, и далее за будущие периоды.

Ниже рассмотрим подробнее по шагам возврат денег за покупку квартиры.

ШАГ 1. Собираем документы

Налогоплательщику понадобится собрать:

  • выписку из ЕГРН на квартиру;
  • квартира куплена на вторичке – ДКП;
  • квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
  • бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
  • если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
  • супругам – свидетельство о браке;
  • паспорт налогоплательщика;
  • справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.

На основании собранных документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачайте бланк новой декларации для квартир, купленных в 2018 году.

Наконец, когда все документы собраны, а декларация заполнена, нужно заполнить заявление о возврате. Бланк загрузите по этой ссылке.

Никаких документов, связанных с вычетом по НДС для юридических лиц, заполнять и представлять не нужно.

ШАГ 2. Подаем документы в инспекцию

Документацию передают в ИФНС по адресу проживания:

  • лично (не забудьте паспорт для проверки личности);
  • через личный кабинет в системе ФНС.

При личной подаче инспектор предварительно проверит заполнение и комплектность, а электронная подача сэкономит время.

После подачи пакета бумаг начнется камеральная проверка. Она длится 3 месяца, еще месяц дается на банковский перевод денег на счет.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.