Нужно ли платить налог с подаренного имущества

Законный способ сэкономить 13% от стоимости квартиры

Нужно ли платить налог с подаренного имущества

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении.

А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей.

Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.

Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.

Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 130 000 Р

Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:

(500 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.

Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.

Теперь все изменится.

При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.

Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:

(1 800 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 104 000 Р

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.

Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/prodai-podarok-bez-naloga/

Налог на подарок

Нужно ли платить налог с подаренного имущества

Зачастую граждане, получив ценный подарок, задумываются, нужно ли платить налог с подаренного имущества, обязаны ли они подавать декларацию и сообщать о подарке в налоговый орган. Особенно эти вопросы беспокоят, если подарена квартира, машина или другое дорогостоящее имущество.

Общие положения о дарении

Общие нормы о дарении установлены главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

В соответствии со статьей 572 ГК РФ, дарение осуществляется в форме устного или письменного договора, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) имущественное право или вещь в собственность.Договор дарения должен быть обязательно заключен в письменной форме в следующих случаях:

  1. Дарение осуществляется юридическим лицом, и стоимость подарка составляет более 3000 рублей.
  2. Обещание подарить имущество в будущем. Однако если гражданин намерен подарить что-либо после смерти, то такая сделка незаконна, поскольку отнесена законодательством к наследованию.
  3. Договор дарения подлежит государственной регистрации. Это относится к случаям получения подарка в виде недвижимого имущества, транспортного средства и др.

В остальных случаях передача дара производится без письменного договора путем его вручения, символической передачи, вручения правоустанавливающих документов.

Когда уплачивается налог на подаренное имущество

Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ.

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки и объекты незавершенного строительства и все, что прочно связано с землей (статья 130 Гражданского кодекса РФ). Налог на подаренное имущество и любой другой доход физического лица составляет 13%.

Таким образом, получив дар в виде квартиры, машины и другого вышеперечисленного имущества, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указать полученное в дар имущество и его стоимость. Стоимость должна быть указана в договоре дарения. Если таковая отсутствует, то налог рассчитывается от рыночной стоимости.

Занижение стоимости в договоре дарения недопустимо, так как налоговый инспектор вправе провести проверку и, в случае обнаружения занижения, придется заплатить не только налог, но и штраф, недоимку и пеню.Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.

Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом, когда имущество было получено в дар. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября. За несвоевременные действия предусмотрены штрафные санкции.

Если дар получен физическим лицом от организации, то ему не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы его задекларировать. В соответствии со статьей 226 НК РФ, организация, как налоговый агент, обязана определить налоговую базу и самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости подарка.

Когда подарок не облагается НДФЛ

Статья 217 НК РФ содержит перечень случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.
Согласно п. 18.

1, налог не уплачивается, если физическое лицо получило обычный подарок от другого физического лица в денежной или натуральной форме.

То есть если вам подарена денежная сумма в несколько тысяч рублей, телевизор, холодильник и любая другая вещь, то сообщать об этом в налоговую не нужно.

Также НДФЛ не взимается, если гражданин получил в дар недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи от членов семьи или близких родственников.

При определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя – отца или мать) братья и сестры.

Чтобы избежать налогообложения, граждане должны состоять в родстве на дату перехода права собственности на имущество одаряемому лицу. В частности, если к моменту оформления права собственности супруги расторгли брак, то одному из них (одаряемому) придется заплатить налог.

Родство должно быть документально подтверждено. Кроме того, чтобы избежать налоговой проверки, даже если имущество получено в дар от родственников, необходимо обратиться в налоговый орган с пакетом документов на полученное имущество и документами, подтверждающими родство.

Следует отметить, что если гражданин не подарил, а завещал имущество, то после его смерти при оформлении наследства это имущество также не будет облагаться НДФЛ. Исключение составляют (облагаются налогом) вознаграждения, выплаченные наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, открытий, промышленных образцов.

Top

Источник: https://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-na-podarennoe-imushhestvo.html

Налог на дарение недвижимости. Кто освобождается от налога при дарении недвижимого имущества?

Нужно ли платить налог с подаренного имущества

В статье ответим на вопросы, касающиеся налогообложения при дарении недвижимого имущества между физическими лицами; расскажем, существует ли налог на дарение недвижимости, нужно ли уплачивать налог при дарении недвижимости близкому родственнику и подавать декларацию 3-НДФЛ, какие особенности уплаты налога на дарственную на дом, земельный участок, гараж.

Есть ли налог на дарение недвижимости

В настоящее время понятия «налог на дарение недвижимости» нет. Однако обязанность уплаты налога при получении в дар дома, земельного участка, квартиры, гаража существует.

Какой налог платится при дарении недвижимости

Подаренное жилье, земля являются доходом в натуральной форме для одаряемого по дарственной на недвижимость. По общему правилу, физическое лицо, которое получило доход в денежной или натуральной форме, должно уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Ставка налога на дарение недвижимости для физических лиц

Для налоговых резидентов РФ в отношении дохода в виде подаренного недвижимого имущества установлена ставка в размере 13 процентов.

Кто платит налог при дарении недвижимости

Выясним кто из сторон сделки по дарению дома, земельного участка, квартиры, гаража должен уплатить налог с дарственной на недвижимость — НДФЛ (подоходный налог).

Даритель, который безвозмездно передал жилье одаряемому, не получает никакого дохода, следовательно налог на доходы ему платить не с чего.

Другая сторона сделки, которая принимает недвижимое имущество в подарок, получает доход в натуральной форме, облагаемый НДФЛ. Но во всех ли случаях одаряемый должен заплатить налог по договору дарения недвижимости?

Кто освобождается от налога на дарение недвижимости

Ответ на данный вопрос содержит пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

В законе указано, что не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». Т.е. в общем случае физическому лицу необходимо рассчитать и перечислить в бюджет налог с дарения недвижимости, автомобиля.

Список лиц, кто не платит налог на дарение недвижимости, перечислен в абзаце 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ: доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Таким образом, облагается ли налогом дарение недвижимости, будет зависеть от того, существуют ли родственные/семейные связи между физическими лицами, которые заключили договор дарения дома, земельного участка, квартиры и т.д.

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Согласно Семейному кодексу РФ

близкими родственниками признаются:

  • родители и дети,
  • дедушка, бабушка и внуки,
  • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры;

членами семьи являются:

  • супруги,
  • родители и дети (усыновители и усыновленные).

Одаряемый получает освобождение от уплаты налогов при дарении недвижимости, если он получает дом, земельный участок или другое недвижимое имущество от перечисленных выше лиц.

Пример.

Отец решил передать сыну по дарственной дом. Сыну подоходный налог в этом случае не придется платить, т.к. дарение происходит между членами семьи.

Нужно ли подавать декларацию, если недвижимость подарена родственником

Как разъясняется в Письме ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@ налогоплательщик вправе не подавать налоговую декларацию при получении в подарок недвижимости от членов семьи и (или) близких родственников.

Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками, которые не являются близкими

В том случае, когда дарение дома, земельного участка проходит между родственниками, которые не признаются близкими согласно Семейному кодексу РФ, то одаряемому, получившему в подарок имущество, придется заполнить декларацию и заплатить НДФЛ.

Так, платится налог при дарении недвижимости племяннику от тети или дяди. Подлежит налогообложению дарение дома невестке от свекрови, а также не освобождается от уплаты 13 процентов подарок в виде земельного участка при заключении дарственной между двоюродными братьями или сестрами.

Пример

Свекровь решила подарить невестке недвижимость. Но  с учетом того, что в соответствии с Семейным кодексом мать супруга не признается членом семьи или близким родственником по отношению к невестке, доход в виде недвижимого имущества подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Указанный доход подлежит декларированию (Письмо Минфина РФ от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37543).

Налог при дарении недвижимости не родственнику

Между дарителем и одаряемым может не быть родственных или семейных связей.

И при передаче в дар земельного участка, квартиры, дома чужому человеку, налога на дарение недвижимости ему не избежать.

Подведем итоги, кто платит налог при дарении дома, земельного участка, квартиры.

Налог при дарении недвижимости не уплачивается, если дарение происходит между:

  • отцом/матерью и сыном/дочерью (в том числе между усыновителями и усыновленными),
  • дедушкой/бабушкой и внуком/внучкой,
  • мужем и женой,
  • братьями и сестрами (полнородными и неполнородными).

Налог по договору дарения недвижимости нужно заплатить, если он заключен между:

  • людьми, которые не являются родственниками и членами семьи,
  • близкими людьми, которые не признаются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (например, между тетей/дядей и племянником/племянницей, свекровью и невесткой, тестем и зятем, двоюродными братьями и сестрами, бывшими супругами).

Налог по договору дарения недвижимости между родственниками, которые не являются близкими, необходимо самостоятельно рассчитать и перечислить в бюджет

Платится ли налог, если подарили деньги на покупку недвижимости

В том случае, если вместо дома, земельного участка, квартиры, гаража дарятся денежные средства на покупку недвижимости, налог платить не нужно, т.к.

согласно закону при дарении денег между физическими лицами доход в виде подаренных денежных средств не подлежит налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/11325@).

Однако если одаряемый находится в браке, то при возможном разводе приобретенное по дарственной на деньги (даже по договору целевого дарения денежных средств) недвижимое имущество может быть признано судом общим и поделено между супругами.

Уплата налога при дарении недвижимости

Дарственная на дом, землю, квартиру может быть заключена между физическими лицами, которые не являются родственниками или приходятся друг другу не близкими родственниками.

В этом случае принимающему подарок необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ с исчисленной к уплате сумме налога.

Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующим за годом, в котором был получены дом, квартира или земельный участок по договору дарения.

Срок уплаты налога на дарение недвижимости — до 15 июля года, следующего за годом, в котором Вы получили жилье в дар.

Для определения налоговой базы для расчета налога могут быть использованы данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@).

Вопрос из налоговой инспекции по налогообложению при дарении недвижимости близкому родственнику

Как мы выяснили, налог при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно. Но, тем не менее, из налоговой инспекции может прийти письмо с просьбой дать разъяснения по сделке или уплатить налог.

Так может произойти, если у сотрудников ИФНС есть информация о прекращении права собственности дарителя на недвижимость, но нет данных о безвозмездности сделки (подразумевается продажа жилья).

Вопросы могут возникнуть и к одаряемому по дарственной на дом, земельный участок, гараж, если в налоговой инспекции нет информации о наличии родственных связей между сторонами договора. По данным вопросам Вы можете дать объяснения, а также предоставить копии документов, на основании которых Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

Налог на дарственную на дом

Сторон договора дарения дома, дачи, дома и земельного участка интересуют вопросы, платится ли налог при дарении дома, какой налог на дарственную на дом между родными людьми и не родственниками.

Налогообложение по договору дарения дома осуществляется по тем же правилам, что и для остальной недвижимости. При дарении одаряемый получает экономическую выгоду в виде полученного в дар имущества, которая подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Но если дарственная на дом заключается между близкими родственниками и членами семьи, то доход в виде подаренного дома освобождается от налогообложения. Так, внук не платит налог при дарении дома его бабушкой (Письмо Минфина РФ от 5 августа 2015 N 03-04-05/45273).

А если в качестве дарителя выступает физическое лицо, не являющееся членом семьи или близким родственником получателя дара в соответствии с Семейным кодексом РФ, одаряемое физическое лицо обязано самостоятельно исчислить налог на доходы физического лица с дохода в виде дома, представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц, а также уплатить налог.

Налоги при дарении земельного участка

Выясним, в каких случаях нужно заплатить налог при дарении земли, также являющейся недвижимым имуществом.

Как такового понятия «налог на дарение земельного участка» нет. Но принявший в дар землю получает тем самым доход, который по общему правилу облагается налогом по ставке 13 % (для резидентов РФ). Ответ на вопрос, платится ли налог при дарении земельного участка, зависит от того, кем приходятся друг другу стороны сделки:

  • налог при дарении земельного участка родственнику, который относится к близким родственникам, или при заключении договора дарения земли между членами семьи платить не нужно;
  • во всех других случаях получатель земли по дарственной должен заплатить подоходный налог.

Налог при дарении гаража

Сначала определим, все ли гаражи являются недвижимостью. По закону к недвижимому имуществу относятся объекты, которые прочно связаны с землей и которые переместить без несоразмерного ущерба их назначению невозможно. В том случае, если у гаража нет фундамента (например, гараж-ракушка), то его нельзя признать недвижимостью. В этом случае такой гараж является движимым имуществом.

Если Вы получили гараж (недвижимое имущество) по дарственной от близкого родственника или члена семьи, то подавать декларацию и платить налог Вам не нужно. А при дарении гаража не родственнику налог исчисляется и уплачивается государству одаряемым физическим лицом.

Но, если Вы принимаете в дар гараж-ракушку (движимое имущество), то данный доход не подлежит налогообложению независимо от того, кем приходятся друг другу стороны сделки.

Из статьи Вы узнали, существует ли налог на дарение недвижимости, кто платит, а кто освобождается от уплаты НДФЛ. При дарении дома, земельного участка, квартиры, гаража между физическими лицами по общему правилу нужно платить 13 процентов.

Но перечисленные в законе лица освобождаются от налогообложения — налог при дарении недвижимости близкому родственнику или члену семьи не уплачивается.

Обязанность перечислить государству налог на дарственную недвижимость остается у одаряемого физического лица, которое не является родственником дарителя, или которое не признается членом семьи и близким родственником дарителя.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/07/08/nalog-darenie-nedvizhimost/

Налоги на дарение (в 2020 году): размер НДФЛ, примеры рассчетов

Нужно ли платить налог с подаренного имущества

Налоги на дарение уплачиваются гражданами, получившими прибыль в виде объекта недвижимости, автомобиля или иного подарка.

Ставка зависит от статуса налогоплательщика, а общая сумма рассчитывается от кадастровой, рыночной или договорной стоимости.

Рассмотрим, когда придется уплачивать НДФЛ и кто от него освобожден, как все рассчитать и заполнить декларацию, а также сроки оплаты и предоставления документов в ИФНС.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Облагается ли дарение налогом?

Платить налоги при дарении нужно, но не всем.

Согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  • супруги;
  • родители;
  • дети;
  • дедушки;
  • бабушки;
  • внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно. Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется.

Налоговые ставки

Ставки устанавливаются ст. 224 НК РФ. Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%.

Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев. Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае

От какой суммы рассчитывается налог при дарении?

НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  • кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  • рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  • договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Важно! Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой, применяется последняя. Исключение – отсутствие данных о кадастровой оценке, либо цена жилья не превышает 1 000 000 руб.: в таком случае может использоваться рыночная.

Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

  1. Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.

    Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой:

    2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ.

    К уплате НДФЛ:

    1 400 000 х 13% = 182 000 руб.

  2. Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне.

    Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб.

    Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.

Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция

Что нужно для оплаты НДФЛ:

  1. Рассчитать сумму к уплате.
  2. Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  3. Дождаться результатов проверки.
  4. Внести деньги.

Рассмотрим все этапы подробно.

Шаг 1: расчет НДФЛ

Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к. он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново.

Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются.

Шаг 2: заполнение декларации

После расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), заручившись паспортом и дарственной. Сделать это можно по распечатанному бланку, в электронном виде с помощью программы, или онлайн на сайте ИФНС.

налоговой декларации

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  • Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  • номер телефона;
  • КБК, ОКТМО, сумма налога;
  • ИНН;
  • общая сумма доходов;
  • налоговая ставка;
  • количество листов.

Подпись ставится на каждой странице.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц:
alt: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства.

Как все правильно сделать:

  1. Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  2. Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  3. Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  4. Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  5. Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Шаг 4: уплата налога

Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму.

Сделать это можно несколькими способами:

  • онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  • офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется. Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте.

Нужна помощь по договору дарения?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по дарственной. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Ответы юриста на часые вопросы

Налог на дарение относится к прямым или косвенным?

К прямым, равно как и имущественные, транспортный налоги. К косвенным относится НДС и акцизы, т.к. они взимаются с конечного покупателя, а не с производителя.

НДФЛ при дарении – это федеральный или региональный налог?

Федеральный, но 85% от общих выплаченных средств перечисляется в региональный, 15% — в местный бюджеты.

Что будет, если не предоставить декларацию вовремя?

Согласно ст. 119 НК РФ, с гражданина могут взыскать штраф в размере 5% от неуплаченной по документу суммы за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб.

Как платится налог при дарении дома в собственность, и земельного участка в аренде?

НДФЛ уплачивается только за дом от кадастровой стоимости. За участок платить не нужно, т.к. право собственности по нему не переходит одаряемому: он только переоформляет договор аренды с арендодателем.

Нужно ли подавать декларацию тем, кто освобожден от НДФЛ?

Необязательно, но желательно – в некоторых регионах инспекторы ее требуют. Могут запросить документы, подтверждающие родство с дарителем: свидетельство о регистрации брака, о рождении, и пр.

Заключение Эксперта

Отметим важные моменты:

  1. Резиденты при получении подарка платят 13%, нерезиденты – 30%.
  2. От НДФЛ при дарении освобождаются близкие родственники дарителя.
  3. Сумма налога рассчитывается от рыночной, кадастровой или договорной стоимости подарка.
  4. Подать декларацию нужно до 30 апреля, заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом оформления дарственной.
  5. Предоставить 3-НДФЛ в налоговую можно онлайн или при личном визите.
  6. Налог рассчитывается плательщиком, декларация проверяется не более 3-х месяцев с момента получения инспекторам.
  7. За непредоставление или несвоевременное предоставление декларации, неуплату налога придется платить штраф.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам. Для этого достаточно воспользоваться онлайн-формой и подробно расписать, в чем вам требуется помощь. Ответ поступит уже через несколько минут.

Источник: https://SocPrav.ru/nalogi-na-darenie

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.